برداشت نقدی چند درصد؟ اعتراف یک صندوقدار: چگونه از هوای ضعیف پول دربیاوریم

به اصطلاح "نقد نقد" به بازرگانان اجازه می دهد تا با کم کردن پایه مالیاتی مربوطه، از پرداخت مالیات فرار کنند. به عنوان یک قاعده، برای این منظور معاملات ساختگی منعقد می شود و انتقالات واقعی وجوه برای کالاها یا خدمات موجود انجام می شود. چنین اقداماتی غیرقانونی است. یکی از روش های فرار مالیاتی، نقدینگی پول از طریق یک کارآفرین فردی است. در سال 2017، مانند گذشته، مسئولیت چنین اقداماتی مجرمانه است و می تواند برای همه شرکت کنندگان در چنین قاچاق ساختگی دنبال شود. بیایید انواع اصلی چنین مسئولیتی را در نظر بگیریم.

پرداخت پول از طریق یک کارآفرین انفرادی. مسئوليت

افسران مجری قانون با هدایت سالها تجربه در مبارزه با استفاده از "طرح های خاکستری" بین طرفین، علائم اصلی را که نشان دهنده اقدامات غیرقانونی در زمینه گردش پول است شناسایی می کنند.

• یک بار یا کوتاه مدت فعالیت تجاری؛
• افتتاح حساب توسط بازرگانان در مکان هایی غیر از محل آنها؛
• انتقال به حساب های کارآفرینان فردی برای کار یا خدمات غیر مرتبط با فعالیت های سازمان؛
• ناآگاهی کارآفرینان فردی در فعالیت های تجاری واقعی.

کشف حقایق مرتبط توسط سازمان های مجری قانون و وجود شواهدی مبنی بر اینکه اقدامات یک فرد نشانه هایی از پول نقد از طریق یک کارآفرین فردی را نشان می دهد، مستلزم مسئولیتی است که توسط قانون روسیه تعیین شده است.

عناصر جرایم برای نقدینگی از طریق یک کارآفرین فردی و مسئولیت ارتکاب آنها

فرار مالیاتی اولاً مسئولین سازمانی را که در اقدامات غیرقانونی مورد نظر مشارکت داشته اند، در پی خواهد داشت.

به طور خاص، تنها نهاد اجرایی ممکن است طبق ماده 199 قانون جزایی فدراسیون روسیه "مصائب" شود. مسئولیت اقداماتی را که به قصد انجام شده با هدف عدم پرداخت مالیات در مقیاس بزرگ یا به ویژه بزرگ انجام می شود که منجر به عدم دریافت آنها در بودجه شده است ، فراهم می کند. صلاحیت یک عمل طبق این ماده در صورتی انجام می شود که شخصی در اظهارنامه اطلاعاتی را نشان دهد که با واقعیت مطابقت ندارد.

مجازات چنین اعمالی ممکن است شامل جریمه نقدی، کار اجباری، بازداشت یا حبس (تا 2 سال) باشد.

علاوه بر این، یک مقام رسمی که در جعل اسناد دخیل است، ممکن است بر اساس این ماده مسئول شناخته شود. 327 قانون جزایی فدراسیون روسیه در قالب:

• محدودیت های آزادی؛
• کار اجباری؛
• دستگیری؛
• حبس (تا 2 سال).

باید توجه ویژه ای به مجازات کارآفرینان فردی برای چنین اعمالی شود. مسئولیت یک کارآفرین انفرادی برای نقد کردن وجوه مستلزم تحریم هایی است که به شرح زیر است:

• هنر 171 قانون جزایی فدراسیون روسیه برای کارآفرینی غیرقانونی (حداکثر مجازات - بازداشت تا 6 ماه).
• هنر 174 قانون کیفری فدراسیون روسیه برای پولشویی (تحریم - جریمه)؛
• هنر 199.2 قانون جزایی فدراسیون روسیه برای پنهان کردن وجوه برای پرداخت مالیات (تحریم تا پنج سال زندان را در نظر می گیرد).

عناصر مشخص شده جرایم مرتبط با نقدینگی غیرقانونی پول توسط ما بدون ویژگی های واجد شرایط نشان داده شده است. وجود چنین مواردی (به طور معمول توسط گروهی از افراد با توطئه قبلی انجام می شود) می تواند منجر به افزایش قابل توجه اقدامات مسئولیت شود.

مسئولیت جداگانه ای برای بانک های درگیر در چنین طرح هایی (تا و از جمله از دست دادن مجوز) ایجاد شده است.

بنابراین، به این نتیجه می رسیم که باز کردن یک کارآفرین انفرادی برای نقد کردن پول، یک پروژه بسیار مخاطره آمیز و نامطلوب است که می تواند شرکت کنندگان خود را به اسکله بکشاند و آنها را برای مدت طولانی از جامعه منزوی کند.

آنتونین نوووژنف، مدیر کل خدمات مالیاتی LLC (مسکو)

بر اساس نتایج یک سال گذشته، نیروی انتظامی از افزایش جرایم مالیاتی ناشی از بحران اقتصادی خبر می دهد و پیش بینی می کند این روند در سال جاری نیز ادامه داشته باشد. به گفته مقامات مجری قانون، کارآفرینان به طور فزاینده ای برای فرار مالیاتی، با انعقاد قراردادهای ساختگی با شرکت های پرواز به شب، به برداشت غیرقانونی وجه نقد متوسل می شوند. در همین حال، فریب "بی ضرر" دولت در واقع به ضررهای جدی برای خود نهادهای تجاری تبدیل می شود.

وجود شرکت‌ها و سازمان‌هایی که برای نگهداری و ثبت آن‌ها خدمات ارائه می‌کنند، مدت‌هاست که بر جامعه حقوقی و نهادهای مجری قانون پوشیده نیست. شاید هیچ کس در تأثیر منفی «نقد نقد» بر اقتصاد شک نداشته باشد.

ابزارهای قانونی برای مبارزه با شرکت‌های پرواز به شب بسیار گسترده است. قوانین مالی، اداری و کیفری رویه های کنترلی را در زمینه گردش پول و مسئولیت ارتکاب اعمال غیرقانونی ایجاد می کند. با این حال، با وجود انواع ممنوعیت ها و تحریم های قانونی، نقدینگی غیرقانونی همچنان وجود دارد و حتی توسعه می یابد.

وابستگی به پول نقد

ماهیت نقدینگی را می توان به سادگی فرآیند ایجاد هزینه های موهوم توسط یک شرکت به منظور به دست آوردن یک مزیت مالیاتی غیرقابل توجیه توصیف کرد. در نتیجه شرکت میزان مالیاتی که باید به بودجه واریز شود را کاهش می دهد. پول منهای سود به صورت نقدی به شرکت بازگردانده می شود. درصدی که گروه های مجرمی که این نوع خدمات را ارائه می دهند، درآمد آنهاست. با توجه به حداقل هزینه های مربوط به روش نقدینگی، درآمد این گروه ها بسیار قابل توجه است. تأثیر چنین فرآیندهایی بر فعالیت های یک کارآفرین چیست؟

به نظر می رسد بزرگترین آسیب به توسعه عادی روابط اقتصادی این است که «نقد نقد» نابرابری را در شرایط اقتصادی واحدهای مستقر در همان طاقچه اقتصادی ایجاد می کند. بنگاه‌هایی که از خدمات شرکت‌های پرواز به شب استفاده نمی‌کنند، در مقایسه با کسانی که از این خدمات استفاده می‌کنند، هزینه‌های قابل توجهی را در قالب مالیات اجتماعی یکپارچه، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر درآمد متحمل می‌شوند. در عین حال، امتناع از خدمات «نقد نقد» به دلیل قیمت‌های غیررقابتی در بازار، برای کارآفرین فروپاشی اقتصادی به همراه دارد. واحدهای تجاری با وجدان به سادگی از بازار خارج می شوند یا مجبور به فرآیند جنایی نقدینگی می شوند.

بنابراین، به عنوان بخشی از بحث این مشکل، کارآفرینانی که با آنها مصاحبه کردیم به اتفاق آرا اعلام کردند که مایل به استفاده از برداشت غیرقانونی وجه نقد نیستند، اما امتناع از این نوع خدمات برای آنها به معنای از بین رفتن قرارداد با مشتریان است. برای جبران هزینه های مربوط به پرداخت مالیات، آنها باید قیمت ها را ده ها درصد افزایش دهند. رقبای که نمی خواهند خدمات نقدینگی را کنار بگذارند، قیمت های بسیار پایین تری را به خریدار ارائه می دهند. به نظر می رسد که کارآفرینان از غیرقانونی بودن اقدامات خود آگاه هستند، اما به دلایلی که در بالا ذکر شد، نمی توانند از این دور باطل خارج شوند.

بنابراین، سازمان های متخصص در نقدینگی، کل زرادخانه ابزارهای موجود برای ارتکاب جرایم مالیاتی را در اختیار کارآفرینان قرار می دهند. با درگیر کردن سازمان‌های بیشتر و بیشتر در قاچاق غیرقانونی، «صندوق‌ها» به افزایش سطح فساد در اقتصاد کمک می‌کنند.

طرح های اولیه نقدینگی

راه اصلی برای «نقد کردن» غیرقانونی وجوه، انجام یک معامله خیالی است که موضوع آن تعهد پیمانکار به انجام کار، ارائه خدمات یا تحویل موجودی به مشتری است که عملاً انجام نشده است. در این صورت مشتری سرویس نقدی اسناد حسابداری اولیه موهوم (اقدامات تکمیلی، فاکتورها و غیره) تایید کننده اجرای قرارداد اصلی (قرارداد) را تهیه می کند. بر اساس این اسناد، اطلاعات نادرست عمداً در داده های گزارش مالیاتی مشتری وارد می شود. مشتری وجوه را به پیمانکار منتقل می کند که با استفاده از اسناد ساختگی (مثلاً برای خرید محصولات) آنها را به پول نقد تبدیل می کند. سپس وجه نقد منهای مبلغ پاداش به مشتری منتقل می شود (نمودار را ببینید).

گزینه‌های مختلفی برای استفاده غیرصادقانه از راه‌حل‌های حقوقی مدنی، به‌ویژه اخذ برات غیر نقدشونده (که قیمت واقعی آن برابر با قیمت یک فرم استاندارد است) به ارزش اسمی، که مخصوصاً برای برداشت غیرقانونی وجوه در این مورد یا از داده های ساختگی افراد یا گذرنامه های گم شده استفاده می شود.

نحوه باز کردن پول نقد

جرایم مربوط به ارائه خدمات غیرقانونی برداشت وجه نقد معمولاً به عنوان بخشی از یک گروه سازمان یافته انجام می شود. ریاست آن بر عهده فردی است که منابع و ارتباطات تجاری لازم را در جامعه بانکی دارد. طرح های پول نقد به دقت برنامه ریزی شده اند و شرکت کنندگان از اقدامات حفاظتی و محرمانه ویژه اتخاذ شده در گروه های جنایتکار پیروی می کنند. در همین حال، "صندوق‌داران" که همیشه در تلاش برای افزایش تعداد مشتریان جدید هستند، نمی‌توانند فعالیت‌های خود را مخفیانه انجام دهند.

به عنوان بخشی از فعالیت های خود، چنین شرکت هایی مجبور به ارائه گزارش برای شرکت های پرواز به شب هستند. در نتیجه تمبرهای جعلی ساخته می شود، اظهارنامه مالیاتی تهیه می شود و اسناد ساختگی تنظیم می شود. پیک ها و رانندگان فرآیند جابجایی اسناد و پول را انجام می دهند.

علاوه بر این، مجرمان فعالانه از اینترنت و ارتباطات تلفن همراه استفاده می کنند. اغلب دایره افراد درگیر در فرآیند نقدینگی بسیار گسترده می شود. در این راستا آثار ارتکابی اعم از ثابت مادی و فیزیولوژیکی فراوانی باقی مانده که امکان کشف آن افزایش می یابد.

به نظر می رسد که ایمنی و قابلیت اطمینان سازه های ارائه دهنده خدمات برداشت نقدی افسانه ای بیش نیست. با کار هماهنگ نهادهای مجری قانون و وجود شواهد، می توان «صندوق‌داران» را افشا کرد و این بدان معناست که موکلان آنها نیز پاسخگو خواهند بود.

> در ژوئن 2008، در دادگاه منطقه باسمانی مسکو، محاکمه سه نفر که در برداشت غیرقانونی وجه نقد مشارکت داشتند، به پایان رسید.

در راستای شناسایی و سرکوب این جنایت، اقدامات عملیاتی تحقیقاتی - مراقبت، فیلمبرداری از ملاقات شکات با ارباب رجوع، رصد ایمیل گروه جنایی، شنود مکالمات تلفنی، حذف اطلاعات از کانال های ارتباطی فنی و ... انجام شد. خرید آزمایشی در ادامه در بازرسی از دفتر شرکت محل فعالیت این گروه جنایی، مدارک ثبتی شرکت های فلای بای نایت، رایانه و سرور کشف و ضبط شد. مهر، فکس و مهرهایی که برای تهیه اسناد ساختگی استفاده می شد نیز کشف و ضبط شد.

در طول تحقیقات، ده‌ها شرکت «پرواز تا شب» شناسایی شدند که فرآیند پرداخت نقدی را انجام می‌دهند. حجم مدارک جمع آوری شده آنقدر زیاد بود که متهم به طور کامل به جرم خود اعتراف کرد.

استدلال های دفاعی در جلسه دادگاه به ارائه گواهی بیماری های مزمن متهم، حضور کودکان خردسال و رفتارهای مثال زدنی در خانه و محل کار محدود شد. دفاعیات صرفاً هیچ استدلال دیگری نداشت که بتواند گناه متهم را کاهش دهد.

در نتیجه، مجرمان طبق بخش 2 هنر محکوم شدند. 171 "کارآفرینی غیرقانونی" قانون کیفری فدراسیون روسیه. سازمان دهنده این گروه به 2 سال حبس و دو شرکت کننده دیگر به 1 سال و 10 ماه زندان محکوم شدند. این را باید توفیق بزرگی برای محکومان دانست که بر اساس ماده 139 اتهامی به آنها وارد نشده است. ماده 210 قانون جزایی فدراسیون روسیه "سازمان جامعه جنایی (سازمان جنایی)" که مدت حبس طولانی تری را پیش بینی می کند.<

صلاحیت اقدامات شرکت کنندگان در طرح های نقدی

فعالیت‌های مربوط به برداشت‌های غیرقانونی وجه نقد حاوی نشانه‌هایی از تعدادی از جرایم اقتصادی است. اقدامات شرکت کنندگان در طرح های جنایی معمولاً به عنوان مجموعه ای از جرایم طبقه بندی می شود.

طیفی از نهادهای دخیل در گردش غیرقانونی وجوه را می توان به دو گروه بزرگ تقسیم کرد.

گروه اول شامل مشتریان خدمات نقدینگی است - افرادی که مستقیماً از پرداخت مالیات فرار می کنند یا به "نقد سیاه" نیاز دارند.

گروه دوم شامل افرادی است که طیف وسیعی از خدمات را برای ثبت شرکت های پوسته ای، نقدینگی وجوه و سازماندهی تعامل با موسسات مالی ارائه می دهند. نمایندگان مؤسسات بانکی نیز فعالانه در نقدینگی شرکت می کنند.

بسته به هدف نقدینگی، نقش در این فرآیند و میزان درآمد غیرقانونی به دست آمده یا مالیات پرداخت نشده به بودجه، افراد شامل این دو گروه ممکن است تحت مواد مختلف قانون جزایی فدراسیون روسیه مسئول باشند (جدول را ببینید. )

مسئولیت مشتریان خدمات نقدینگی.کارآفرینانی که از پول نقد برای برداشت درآمد از مالیات با ایجاد هزینه های ساختگی یا افزایش قیمت خرید دارایی های فروخته شده استفاده می کنند، مشمول مسئولیت کیفری فرار مالیاتی هستند (ماده 198 یا 199 قانون جزایی فدراسیون روسیه).

اگر شخصی که به منظور فرار مالیاتی وجوه نقد می کند، اسناد رسمی سازمانی را که حقوقی را اعطا می کند یا از تعهدات معاف می کند، یا مهر، مهر، فرم ها را جعل می کند، کاری که انجام داده ممکن است مستلزم مسئولیت کیفری برای مجموعه ای از جرایم پیش بینی شده در این قانون باشد. هنر 198 (199) و هنر. 327 "جعل، تولید یا فروش اسناد جعلی، جوایز دولتی، تمبرها، مهرها، فرم ها" قانون جزایی فدراسیون روسیه.

> در بازرسی IN-UralMPK، کارمندان اداره امور داخلی منطقه Sverdlovsk متوجه شدند که مدیریت از پرداخت مالیات در مجموع بیش از 10 میلیون روبل فرار کرده است. با تهیه اسناد و مدارک ساختگی با بنگاه های «جعلی» برای عرضه فلزات آهنی و غیرآهنی و با درج اطلاعات نادرست عمدی در اظهارنامه. بر اساس این واقعیت، یک پرونده جنایی تحت بندهای "الف"، "ب"، قسمت 2 هنر آغاز شد. 199 "فرار از مالیات و (یا) هزینه از یک سازمان" قانون جزایی فدراسیون روسیه.

در ژوئیه 2008، دادگاه منطقه کیروفسکی یکاترینبورگ همه متهمان پرونده را مجرم شناخت. بنیانگذار و مدیر کل شرکت، ولادیمیر بلتیوکوف، به 2.5 سال حبس، مدیر شرکت، سرگئی کانیوکوف، به 6 ماه حبس، و حسابدار ارشد ناتالیا کوزینتس به 2 سال حبس تعلیقی محکوم شدند. زندان دادگاه همدستان آنها را که مشخصات و مهر شرکت های فلای بای نایت را ارائه می کردند و در برداشت غیرقانونی وجه نقد دست داشتند به ترتیب به ۶ ماه و ۲ سال حبس محکوم کرد.<

شخصی که به طور مستقل یک شرکت پرواز با شب را ثبت می کند و از آن به منظور فرار مالیاتی استفاده می کند، مشمول مسئولیت مجموعه ای از جرائم مندرج در ماده است. 198 (199) و هنر. 173 "کارآفرینی کاذب" قانون کیفری فدراسیون روسیه.

مسئولیت مدیران یک شرکت fly-by-night.اقدامات افرادی که خدمات برداشت غیرقانونی وجه نقد و تأسیس شرکت های پروازی را ارائه می دهند به عنوان کارآفرینی غیرقانونی (ماده 171 قانون جزایی فدراسیون روسیه) یا کارآفرینی کاذب (ماده 173 قانون جزایی فدراسیون روسیه) طبقه بندی می شود. ). اگر شخصی که شرکت فلای بای نایت به نام او ثبت شده است از مشارکت در فرار مالیاتی (کمک به مشتری) آگاه بوده و قصد او ارتکاب این جرم نیز بوده است، ممکن است اقدامات وی به عنوان مشارکت در فرار مالیاتی شناخته شود. 4 از ماده 34 - ماده 198 (199) قانون کیفری فدراسیون روسیه.

به طور معمول، شرکت‌های متخصص در «نقد کردن» به مدت 3 تا 6 ماه کار می‌کنند و سپس تعطیل می‌شوند. این امر در افشای زنجیره پول نقد و مجازات عاملان با مشکل مواجه می شود. در همین حال، یکی از مشاغل "پرواز تا شب" در روستوف-آن-دون، که خدمات نقدی را به شرکت های ساختمانی ارائه می کرد، تقریباً یک سال بود که وجود داشت و در آخرین معامله "سوخته شد".

> کارمندان بخش تحقیقات در اداره مرکزی امور داخلی منطقه روستوف در سال 2002 یک گروه بزرگ را که درگیر پول نقد بودند، کشف کردند، زمانی که در بازرسی از خانه یک متهم در پرونده جنایی دیگری، پنج پاسپورت گمشده کشف شد. این گذرنامه ها غیرقانونی ثبت شده اند
(و سپس فروخته شد) 22 شرکت. کارمندان بخش کنترل جرایم سازمان یافته منطقه ای به یکی از این شرکت ها - Sevkavmontazhstroy LLC علاقه مند شدند. این شرکت حتی دفتری نداشت که شامل سه کارمند بود، اما طبق اسناد و مدارک، مشغول انجام کارهای ساخت و ساز و انجام سفارشات به ارزش میلیون ها روبل بود.

این طرح ساده بود: یک سازمان ساختمانی کار را انجام داد، اما تمام اسناد در Sevkavmontazhstroy تهیه شد. پول کار انجام شده به حساب بانکی این شرکت واریز و سپس نقد شد. از خدمات این شرکت نیز شرکت هایی استفاده می کردند که مجوز انجام کارهای ساختمانی و نصب را نداشتند. برای خدمات خود، صاحبان Sevkavmontazhstroy P.، T. و F. 1-3٪ از مبالغ نقدی را دریافت کردند.

ت و پ. هنگام خروج از بانک با 1.5 میلیون روبل بازداشت شدند. آنها دارای مهر و موم چندین شرکت، دسته چک و سوابق تجاری بودند که پس از آن، "خروجی" از طریق دو شرکت دیگر - Yugtekhmontazh LLC و Lagrange-2001 LLC انجام شد. همانطور که در طول تحقیقات مشخص شد، در طول سال حدود 800 میلیون روبل از حساب های سه شرکت پرواز به شب عبور کرده است. بیش از 100 قسمت جنایی در پرونده جنایی ثبت شد. مقامات مالیاتی عدم پرداخت 78 میلیون روبل را محاسبه کردند. مالیات بر ارزش افزوده به دلیل نداشتن مستندات اولیه حسابداری، تعیین مبالغ عدم پرداخت سایر مالیات ها غیرممکن بود.

دادگاه ناحیه لنینسکی روستوف-آن-دون، T.، P. و F. را به دلیل کارآفرینی کاذب (ماده 173 قانون جزایی فدراسیون روسیه) و جعل اسناد (ماده 327 قانون جزایی فدراسیون روسیه) مجرم شناخته شد. ) و آنها را به حبس از 5 تا 6 سال محکوم کرد.<

در ژوئن 2005، اداره FSB برای منطقه کراسنودار یک پرونده جنایی علیه رئیس هیئت مدیره Stroybank CJSC الکساندر اوشاکوف، حسابدار ارشد سوتلانا یوخنیاک و متخصصان بانک، فاطیما خاجبیکووا و لاریسا ماسلوا تحت بخش 2 هنر باز کرد. 187 "تولید یا فروش کارت های اعتباری یا پرداخت و سایر اسناد پرداخت" قانون جزایی فدراسیون روسیه. در بازرسی از دفتر بانک، عوامل عملیاتی بیش از 10 میلیون روبل و همچنین اسناد پرداختی، مالی و حسابداری جعلی و مهرهای شرکت های جلویی را کشف کردند.

متعاقباً دامنه اتهامات افزایش یافت. همانطور که افسران FSB تأسیس کردند ، در دوره ژانویه تا ژوئیه 2005 ، به ابتکار اوشاکوف ، زیردستان وی چندین شرکت ساختگی - Rubikon ، Selkhozremstroy ، Efa ، شرکت ساختمانی جنوبی و غیره را ثبت کردند که حساب های آنها در CJSC "Stroybank" افتتاح شد. سپس اوشاکوف به دنبال "مشتریان" در میان کارآفرینان بزرگ گشت و خدمات نقدی را به آنها ارائه داد.

بخشی از مبلغ دریافتی غیرقانونی از مشتریان در قالب پورسانت به استروی بانک بازگردانده شد و مابقی پول توسط مدیر و سه کارمند بانک تسخیر شد. مجرمان در مجموع 158459 میلیون روبل پول نقد کردند که 2447 میلیون روبل آن بود. اختصاص داده شده است.

در اکتبر 2006، دادگاه لنینسکی کراسنودار اوشاکوف را به فعالیت های بانکی غیرقانونی (ماده 172 قانون جزایی فدراسیون روسیه)، کارآفرینی کاذب (ماده 173 قانون جزایی فدراسیون روسیه) و جعل اسناد (ماده 327) مجرم شناخت. قانون جزایی فدراسیون روسیه) و او را به 4.5 سال حبس و جریمه 550 هزار روبلی محکوم کرد. بقیه متهمان به مجازات های تعلیقی با ممنوعیت کار در زمینه اقتصاد و حسابداری و همچنین جریمه نقدی از 550 تا 300 هزار روبل محکوم شدند.<

جنایت گروهیگروهی از افرادی که خدمات برداشت وجه نقد ارائه می کنند، بسته به موقعیت خاص، ممکن است مسئول ترکیبی از جرایم زیر باشند: کارآفرینی غیرقانونی (ماده 171 قانون جزایی فدراسیون روسیه) - برای ایجاد "یک روزه" شرکت‌ها در صورت ارائه اطلاعات نادرست آگاهانه در حین ثبت نام آنها؛ فعالیت های بانکی غیرقانونی (ماده 172 قانون جزایی فدراسیون روسیه) - اگر گروه جنایی شامل رئیس یک بانک یا سایر سازمان های اعتباری باشد. کارآفرینی کاذب (ماده 173 قانون جزایی فدراسیون روسیه) - برای ایجاد یک سازمان تجاری بدون قصد انجام فعالیت های کارآفرینی یا بانکی با هدف معافیت مالیاتی.

اگر این اقدامات غیرقانونی به عنوان بخشی از یک گروه سازماندهی شده (که اغلب در عمل اتفاق می افتد) انجام شده باشد، می توانند به عنوان سازمان یک جامعه جنایی نیز صلاحیت شوند (ماده 210 قانون جزایی فدراسیون روسیه). افرادی که از فرآیند وجوه نقد اطمینان حاصل می کنند (حسابداران، پیک ها) ممکن است به عنوان شریک جرم پاسخگو باشند.

هنگامی که یک شرکت ایجاد شده توسط یک گروه مجرمانه از وجوه به دست آمده از نقدینگی تأمین مالی می شود، چنین اقداماتی تحت عناصر هنر قرار می گیرند. 174.1 "قانونی سازی (تشویه) وجوه یا سایر اموالی که توسط شخص در نتیجه ارتکاب جرم به دست آمده است" قانون جزایی فدراسیون روسیه.

اگر چنین سازمان هایی خدماتی را در قالب تراکنش های مالی و معاملات با وجوهی که آگاهانه از طریق مجرمانه توسط افراد دیگر به دست آورده اند ارائه دهند، مسئولیت بر اساس این ماده ایجاد می شود. 174 قانون جزایی فدراسیون روسیه.

به عنوان مثال، عملیات تبدیل وجوه نقد دریافتی در نتیجه تجارت غیرقانونی یا همان «نقد کردن» به پول غیرنقدی با ارسال آن به حساب مشتری به صورت وام یا وجوه از طرف شرکت های موجود یا موجود نیست. به عنوان پرداخت کالا به اشخاص ثالث. مسئولیت موضوع این ماده در صورتی رخ می دهد که موضوع (مجری) آگاهانه از منشاء غیرقانونی وجه نقد مطلع باشد.

چگونه ریشه کن کنیم
نقدینگی غیرقانونی

علیرغم اینکه در صورت وجود شواهد، جرایم این دسته با موفقیت بسیار حل می شود، مقابله با برداشت غیرقانونی وجه نقد را به طور کلی نمی توان موثر نامید. اقدامات خدمات مالیاتی فدرال روسیه، وزارت امور داخلی روسیه و بانک مرکزی فدراسیون روسیه با هدف جلوگیری از ارتکاب این جنایات هنوز نتیجه مطلوب را به همراه نداشته است.

به نظر ما برای جلوگیری از ارتکاب این گونه جرایم اقدامات زیر ضروری است:

1. بیشتر در رسانه ها عواقب منفی را که محکومان جرایم اقتصادی در زندان متحمل می شوند پوشش می دهند. اطلاعات مختصر فقط در مورد حقایق محکومیت چنین افرادی که در رسانه ها ظاهر می شود، به مجرمان بالقوه تصوری از شدت و درجه محرومیت در مکان های بازداشت نمی دهد.

2. ایجاد مسئولیت کیفری در سطح قانونگذاری برای مدیران مؤسسات اعتباری که متهم به مشارکت این مؤسسات در عملیات پولشویی عواید مجرمانه هستند.

3. ایجاد کنترل دولتی بر روند ساخت مهر و مهر اشخاص حقوقی. امروزه می توانید به راحتی از یک اثر کاملاً هر سازمانی مهر بسازید که روش جعل اسناد - یکی از مراحل برداشت غیرقانونی وجه نقد - را ساده می کند.

4. بازگشت به بحث در مورد موضوع پیشنهادی وزارت دارایی روسیه در مورد افزایش حداقل میزان سرمایه مجاز برای شرکت ها. برای شرکت های با مسئولیت محدود، این حداقل باید 25 هزار یورو معادل روبل و برای شرکت های سهامی آزاد - تا 100 هزار یورو باشد. در این مورد، ایجاد پروژه های "یک روزه" به سادگی بی سود خواهد بود. همچنین در رابطه با اشخاصی که دارای دو یا چند شخص حقوقی به ثبت رسیده اند، محدودیت های اضافی یا اقدامات کنترلی ویژه ای از سوی سازمان امور مالیاتی در نظر گرفته شود. به عنوان مثال، مقامات مالیاتی ممکن است موسسان و مدیران یک شرکت را برای مصاحبه بخوانند تا بررسی کنند که آیا آنها ساختگی هستند یا خیر.

به عنوان مثال نگاه کنید به: http://www.nr2.ru/perm/209897.html
رجوع کنید به: قانون فدرال شماره 115-FZ مورخ 08/07/01 "در مورد مبارزه با قانونی سازی (پولشویی) عواید ناشی از جرم و تامین مالی تروریسم"؛ فرمان دولت فدراسیون روسیه مورخ 17 آوریل 2002 شماره 245 "در مورد تصویب مقررات مربوط به ارائه اطلاعات به خدمات فدرال برای نظارت مالی توسط سازمان هایی که معاملات با وجوه یا سایر اموال را انجام می دهند". مورخ 16.02.05 شماره 82 "در مورد تصویب آیین نامه نحوه انتقال اطلاعات به خدمات فدرال برای نظارت مالی توسط وکلا، دفاتر اسناد رسمی و افرادی که در زمینه ارائه خدمات حقوقی یا حسابداری فعالیت تجاری دارند". مقررات بانک مرکزی فدراسیون روسیه 20.12.02 شماره 207-P "در مورد روش موسسات اعتباری برای ارائه اطلاعات مقرر در قانون فدرال "در مورد مبارزه با قانونی کردن (پولشویی) عواید ناشی از جرم به نهاد مجاز و تأمین مالی تروریسم»؛ قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه (مواد 15.25-15.27)؛ قانون جزایی فدراسیون روسیه (مواد 171-175، 198، 199، 327).
معامله خیالی معامله ای است که فقط برای نمایش و بدون قصد ایجاد عواقب قانونی مربوط به آن انجام می شود (بند 1 ماده 170 قانون مدنی فدراسیون روسیه).
برای جزئیات بیشتر، نگاه کنید به: Mamaev M.I. 2006. شماره 1.
به عنوان مثال به حکم دادگاه عالی فدراسیون روسیه در تاریخ 13 ژوئن 2006 به شماره 5-o06-23 مراجعه کنید.

درصد نقدینگی یا هزینه نقدینگی چقدر است. گروه کاری برای نقد کردن وجوه برای روسیه. بازار.

بنابراین، این مقاله به همه کسانی اختصاص دارد که می‌خواهند از قیمت نقدینگی مطلع شوند یا قیمتی تعیین کنند یا خدماتی را سفارش دهند، شاید صرفاً از روی کنجکاوی انسانی. امیدوارم نیازی به گفتن نباشد که خدماتی وجود دارند که می توانند پول شما را نقد کنند و از کارگروه خودشان برای نقد کردن پول دریافت می کنند.

اجازه دهید فوراً رزرو کنم: ما در مورد هزینه های نقدینگی در قلمرو فدراسیون روسیه صحبت می کنیم، فقط هنگام کار با رسیدهای روسی. انگلستان، اروپا، آمریکا، فراساحل شرایط و برچسب قیمتی خاص خود را دارند که در مقالات دیگر در مورد آنها صحبت خواهیم کرد. روزی در مورد پاناما، سرزمین اصلی منبع DarkMoney صحبت خواهیم کرد.

اگر این کشور روشن نبود، نمی توانستید این مقاله را ببینید.

اما از موضوع اصلی دور می شم. بیایید از گوگل دانا بپرسیم که هزینه نقدینگی چقدر است؟ درخواست نقدی سود را در جستجو وارد می کنیم و نتیجه چیست؟ اگر چندین ساعت بنشینید، موضوعات و مقالات را در انجمن ها مطالعه کنید، می توانید به این نتیجه برسید که درصد نقدینگی بین 3 تا 70 درصد مبلغ است.

این یک پاسخ بسیار مبهم است، به دلیل یک سوال بسیار نادرست، سوال صحیح این است که نرخ بهره برای پول نقد به چه چیزی بستگی دارد.

سه عامل تعیین کننده وجود دارد:

- منشا پول

- مقدار پول

- سیاست قیمت گذاری خدمات

بیایید با استفاده از مثال هایی به قیمت نقدی نگاه کنیم.

- 3٪ این درصد برای نقد کردن مقادیر بسیار زیادی از وجوه سفید یا وجوه خاکستری، در بیشتر موارد برای مشتریان عادی، گرفته می شود. یافتن چنین قیمت نقدی در بازار کار آسانی نیست. در بیشتر موارد به این سود بانکی می گویند.

- 6٪ - 10٪ قیمت نقدینگی مقادیر کوچک سفید یا خاکستری در بازار آزاد است. در اینجا نحوه موافقت است! مقادیر کم - در بیشتر موارد این مقادیر تا 2000000 روبل است. اگر مبلغ بیش از 2،000،000 روبل باشد، شما این فرصت را دارید که کاملا موافقت کنید

- نقدینگی پول های ناپاک از 30 تا 70 درصد هزینه دارد. این متاثر از مقدار، مبدا، یافتن بودجه و شرایط کاری است. به عنوان مثال، آیا می خواهید مبلغ را در همان روز بگیرید یا فقط روز بعد. اما مقدار هنوز نقش مهمی دارد.

خدمات مختلف قادر به نقل قول هستند، همه چیزهای دیگر برابر هستند، درصدهای کاملاً متفاوت برای نقد کردن پول.

قیمت های نقدی که من در اینجا داده ام دقیقاً تعیین نشده است. شما می توانید به طور کامل موافقت کنید که کثیفی ها را به مبلغ 20% با یک صندوقدار جوان و بی تجربه نقد کنید و با پول خود پول زیادی پس انداز کنید. قیمت برداشت از خدمات ماهر و مطمئن همیشه بالاتر خواهد بود، اما سطح کیفیت، قابلیت اطمینان و سرعت، به نظر من ارزش آن را دارد.

در صورت تمایل به پاسخ صحیح به این سوال که هزینه نقدینگی برای شرایط شما چقدر است، با خدمات ارائه دهنده این سرویس تماس بگیرید. شما همیشه آنها را در پورتال DarkMoney پیدا خواهید کرد، یک بار دیگر به شما یادآوری می کنم که درصد کمی در این مورد همیشه بهترین پاسخ نیست، سایر عوامل به همان اندازه جدی، مانند قابلیت اطمینان وجود دارد.

نرخ بهره برای برداشت نقدی در طول زمان چگونه تغییر می کند؟ این سوال خوبی است، من هیچ پیش بینی نمی کنم، فقط می گویم که بعید است که تحولات جهانی رخ دهد. از آنجایی که بازار را فراموش نمی‌کنم، سقوط‌های زوزه‌آمیز و پرش‌های موقتی وجود داشت، اما من روند غیرتخصصی دگرگونی را ندیدم.

و سوال آخر که فقط در صورتی می تواند برای شما ظاهر شود که چندان با موضوع آشنا نباشید. چرا اینقدر پول می گیرند؟ - برای خطرات آقایان برای این واقعیت که آنها برای یک سرنوشت سخت، ترسناک و عصبی خطر تغییر محل زندگی خود را برای چند سال به خاطر پول شما دارند.

و باور کنید قضیه آنها اصلا ساده نیست. در پایان روز، اگر نمی خواهید به آنها پول بدهید، خودتان این کار را انجام دهید!

تمامی حقوق این مطالب متعلق به DarkMoney.cc است. هنگام کپی کردن کامل یا جزئی، پیوند به منبع مورد نیاز است.

منبع: darkmoney.cc

نقد کردن پول

پست های جذاب:

مجموعه ای از مقالاتی که باید به شما علاقه مند باشد:

چقدر پول باید به اسپانیا ببرید هنگام برنامه ریزی برای بازدید از یک کشور خاص، به یاد می آورید که چقدر پول باید با خود ببرید. اکنون…

آیا می خواهید به بالی، جمهوری دومینیکن یا مالدیو بروید؟ سپس از قبل نگران مقدار پولی باشید که باید برداشت کنید فهرست مطالب: برنامه ریزی در...

بلیط ها خریداری شده، هزینه هتل پرداخت شده، چمدان ها بسته شده، طوطی در خانه همسایه ها گذاشته شده است و اکنون آخرین سوال باقی مانده که باید حل شود: چقدر پول ...

در مورد هزینه های اضافی و ایتالیا در این کشور صحبت کنید، می توانید با خیال راحت از این قانون پیروی کنید که هر چقدر هم که پول بردارید، مهم نیست...

در آخرین مقاله در مورد اینکه چه چیزی را با خود به ویتنام ببرید نوشتیم و اطلاعات بسیار کمی را به موضوع پول اختصاص دادیم. این یک سوال نسبتاً محبوب بر اساس ...

چقدر پول در دریا مورد نیاز است مجموع، حدود 55000 روبل. به خودمان دادیم و اصلا پشیمان نیستیم. راستش نمی دانستیم چقدر نیاز داریم...

شما هم ممکن است دوست داشته باشید

اضافه شده توسط 6 ماه پیش

0 بازدیدها0 نظرات0 دوست دارد

قیمت ساخت یک خانه از 35000 شروع می شود و خط پایان عملاً هرگز در چشم نیست. برای اکثر مردم، ساختن خانه به معنای محصور کردن یک تکه خاک است که ارگونومیک ترین...

اصطلاح "نقد نقد" را نباید با کلمه "پول نقد" اشتباه گرفت. آنها ریشه یکسان دارند، اما معنای متفاوتی دارند. نقدینگی به معنای یک راه قانونی برای دریافت وجه نقد است، مثلاً شما آن را از کارت بانکی خود برداشت کنید. اما با «نقد کردن» یا «نقد کردن» داستان کاملاً متفاوت است.

کلمه "نقد کردن" نامی عامیانه برای اقدامات غیرقانونی انتقال پول از شکل غیرشخصی به پول نقد است. اشخاص حقوقی و کارآفرینان فردی در این امر مقصر هستند. وظیفه اصلی آنها فرار از پرداخت مالیات، دریافت پول نقد ("نقد سیاه") است که در اسناد رسمی حسابداری منعکس نخواهد شد. رایج ترین طرح «خروج نقدی» انجام یک معامله ساختگی یا خیالی است. یک پیمانکار خاص متعهد به ارائه خدمات (انجام کار، تحویل کالا) می شود، اما در واقع هیچ اتفاقی نمی افتد، با این حال، پول به دست او رفت.

به طور کلی پذیرفته شده است که اولین طرح های "پول نقد" در دهه 90 و با آغاز اصلاحات اقتصادی در روسیه ظاهر شد. و تا به امروز از بین نرفته است. بانک مرکزی هر سال آماری از حجم تراکنش‌های غیرقانونی «نقد» ارائه می‌کند (اعداد کمتر خواهد بود). "تکامل" طرح ها و چهره های اصلی تحت توجه دقیق بانک روسیه است.

چه مسئولیتی برای «پول نقدی» در نظر گرفته شده است؟

• "مشتریان" طبق مواد 198،199 و 327 قانون جزایی فدراسیون روسیه مجازات می شوند.
• "اجرا" طبق مواد 198-199، 171، 172، 327، 174، 174.1، 210 قانون جزایی فدراسیون روسیه.

آیا با پول نقد مشکل دارید؟

امروزه از چه طرح هایی استفاده می شود؟

• شرکت پرداخت با احتساب مالیات بر ارزش افزوده را می پذیرد. پول را به حساب چندین کارآفرین منهای حداقل مالیات منتقل می کند. و سپس آنها پول را به کارت ها "علی الحساب" منتقل می کنند. پول نقد به سادگی از دستگاه خودپرداز برداشت می شود. این طرح تا زمانی که بانک متوجه این موضوع شود و حساب شرکت را ببندد معتبر است (حداکثر - 1 چهارم).
• مشتریان بی پروا ابزار پرداخت و جزئیات خود را (با هزینه ای اندک) در اختیار کلاهبرداران قرار می دهند. سپس پول دزدیده شده به این حساب ها منتقل و نقد می شود.

مقامات مالیاتی چگونه نقدینگی را تشخیص می دهند؟

از چه نشانه هایی صحبت می کنیم؟ مثلا،

• کارگران می توانند خریدهای کلان را با دستمزدهای پایین، به عنوان مثال، خودروهای درجه یک.
• شرکت مبالغ قابل توجهی از مالیات را برای بازپرداخت مطالبه می کند.
• موسس یا مدیر یکی از طرفین شرکت است.
• این شرکت یک حساب بانکی باز می کند که در آن بسیاری از اشخاص حقوقی از لیست کنترل شده "نشسته اند"؛
• فعالیت های شرکت به دلیل ماهیت غیرمعمول آنها توجه را به خود جلب می کند: شرکت تجارت بتن کرد و ناگهان یک محموله گل لاله خرید.
• ترازنامه شرکت شامل معاملات بسیاری است که تعیین ارزش بازار برای آنها دشوار است، به عنوان مثال، خدمات مشاوره.
• شرکت اسناد اولیه را در حین تأیید "از دست می دهد".

و حالا در مورد اعداد بانک مرکزی

• حجم معاملات نقدی در سال 2014 به حدود 1.8 تریلیون رسید. روبل، در سال 2015 - 500-700 میلیارد روبل؛
• تعداد سازمان ها (از جمله بانک ها) شناسایی شده در هر فصل که در معاملات مشکوک درگیر هستند از صدها (دو سال پیش) به ده ها (در حال حاضر) کاهش یافته است.