نرخ بازپرداخت بانک مرکزی فدراسیون روسیه برای سال. نرخ بازپرداخت بانک مرکزی فدراسیون روسیه: محاسبات جریمه ها

نرخ کلیدی بانک مرکزی فدراسیون روسیه برای امروز در سال 2018 چقدر است؟ "نرخ کلیدی" بانک مرکزی فدراسیون روسیه چیست؟ کجا می توانم جدول خلاصه مقادیر نرخ های کلیدی بانک روسیه را ببینم؟ کاهش نرخ کلیدی چگونه بر وام ها و سپرده ها تأثیر می گذارد؟ بازرگانان و حسابداران باید در مورد نرخ کلیدی بدانند؟ ما به سوالات اصلی پاسخ خواهیم داد و یک جدول واحد با نرخ ها ارائه خواهیم کرد.

ارزش نرخ کلیدی امروز

نرخ کلیدی نرخ بهره در عملیات اصلی بانک روسیه برای تنظیم نقدینگی بخش بانکی است. این شاخص به عنوان شاخص سیاست پولی در نظر گرفته می شود. مفهوم "نرخ کلیدی" توسط بانک روسیه در 13 سپتامبر 2013 معرفی شد. و از اول ژانویه 2016، بانک روسیه نرخ بازپرداخت مالی را با ارزش نرخ کلیدی برابر دانست (دستورالعمل بانک روسیه به شماره 3894-U در 11 دسامبر 2015). نرخ کلیدی بانک مرکزی فدراسیون روسیه برای امروز در جدول (بر اساس سال) نشان داده شده است:

همچنین در وب سایت بانک مرکزی فدراسیون روسیه همیشه می توانید نرخ بهره اصلی رسمی را برای امروز پیدا کنید. اطلاعات در صفحه اصلی بانک مرکزی نمایش داده می شود:

بسیاری از مردم اغلب با اخبار مختلفی در مورد نرخ کلیدی در تلویزیون، رادیو یا اینترنت مواجه می شوند. بنابراین، به عنوان مثال، اخیراً اخبار بیشتری در مورد کاهش نرخ کلیدی بانک مرکزی فدراسیون روسیه منتشر شده است؟ اما چگونه باید به این موضوع نزدیک شویم؟ این خوبه یا بد؟ بسیاری از مردم به این موضوع فکر نمی کنند و معتقدند که روند کاهش نرخ کلیدی به هیچ وجه بر زندگی آنها تأثیر نمی گذارد. اما آیا واقعا اینطور است؟

اگر افزایش یا کاهش نرخ کلیدی برای مردم عادی چندان مهم نیست، پس چرا اخبار مربوط به جلسه بعدی بانک مرکزی فدراسیون روسیه در مورد تغییر نرخ کلیدی خطوط اصلی را اشغال می کند؟ ما در این مورد بیشتر صحبت خواهیم کرد و نمونه هایی از تأثیر اندازه نرخ کلیدی نه تنها بر شهروندان عادی، بلکه بر تجارت نیز ارائه خواهیم داد.

چگونه بانک مرکزی فدراسیون روسیه ارزش نرخ اصلی را تغییر می دهد

فقط رگولاتور، بانک روسیه (بانک مرکزی فدراسیون روسیه) حق افزایش یا کاهش نرخ کلیدی را دارد. برای این منظور، جلسات ویژه ای برگزار می شود که در آن کمیسیون در مورد امکان تعدیل نرخ کلید فعلی تصمیم گیری می کند. پس از نتایج چنین جلساتی، بانک مرکزی فدراسیون روسیه بیانیه های مطبوعاتی در مورد تصمیمات اتخاذ شده منتشر می کند که در وب سایت بانک مرکزی منتشر می شود. نرخ کلیدی با "نقاط پایه" کاهش یا افزایش می یابد. بنابراین، در داده های رسمی معمولاً از مخفف "bp" استفاده می شود.

بیانیه های رسمی مطبوعاتی، به عنوان یک قاعده، پیش نیازهای تصمیم گیری خاص در مورد نرخ اصلی تامین مالی مجدد را با جزئیات شرح می دهند. بنابراین، به عنوان مثال، در بیانیه مطبوعاتی مورخ 15 سپتامبر 2017، بانک مرکزی فدراسیون روسیه کاهش نرخ کلیدی را با 0.5 درصد به 8.5٪ اعلام کرد. توضیح داده شده است که عوامل زیر در تصمیم گیری در نظر گرفته شده است:

• پویایی تورم؛
• شرایط پولی؛
• فعالیت اقتصادی؛
• خطرات تورمی

بانک مرکزی در ۶ مهر ۱۳۹۶ به کاهش نرخ کلیدی ادامه داد و آن را به ۸.۲۵ درصد کاهش داد. بانک مرکزی به تداوم رشد اقتصادی و افزایش انتظارات تورمی اشاره کرد. بانک مرکزی قصد دارد به حرکت از سیاست های پولی نسبتاً فشرده به سمت سیاست های پولی خنثی ادامه دهد.

چرا بانکداران این شاخص ها را تحلیل می کنند؟ به عنوان مثال، فعالیت اقتصادی و تورم در یک کشور چگونه با اندازه نرخ کلیدی مرتبط است؟ این مورد بیشتر مورد بحث قرار خواهد گرفت.

تقویم جلسات بانک مرکزی فدراسیون روسیه در مورد نرخ اصلی را می توان در وب سایت بانک روسیه یافت. در این لینک درج شده است. به عنوان مثال، انتظار می رود جلسه بعدی در مورد نرخ در 27 اکتبر 2017 برگزار شود.

نرخ کلیدی: وام و سپرده

نرخ بهره کلیدی نرخی است که بانک مرکزی می تواند به بانک های تجاری وام بدهد. همچنین با نرخ کلیدی، بانک مرکزی آماده پذیرش وجه از بانک ها برای سپرده گذاری است. اجازه دهید این سوالات را با جزئیات بیشتر توضیح دهیم.

بازپرداخت دیرهنگام مالیات و مشارکت

اگر خدمات مالیاتی فدرال پرداخت اضافی مالیات یا حق بیمه را با تأخیر برگردانده باشد، مقامات مالیاتی موظفند به نرخ اصلی به شرکت یا کارآفرین فردی بهره بپردازند (ماده 78 قانون مالیات فدراسیون روسیه). به عنوان یک قاعده کلی، آنها باید ظرف یک ماه پس از دریافت درخواست برای بازگرداندن اضافه پرداخت، پول را به حساب جاری منتقل کنند (بند 6 ماده 78 قانون مالیات فدراسیون روسیه). اما مقامات مالیاتی ممکن است این مهلت را رعایت نکنند. سپس باید بهره را با در نظر گرفتن نرخ کلیدی با استفاده از فرمول محاسبه کنید:

مثال. این سازمان درخواستی را برای بازپرداخت اضافه پرداخت مالیات به مبلغ 276000 روبل ارسال کرد. با این حال، مقامات مالیاتی اضافه پرداخت را با 22 روز تاخیر بازگرداندند. حسابدار درخواستی را برای پرداخت سود تاخیر در بازپرداخت مالیات به خدمات مالیاتی فدرال ارسال کرد. مقدار بهره 1414 روبل بود. (276000 × 8.5٪ / 365 روز × 22 روز).

در این مقاله به موارد زیر می پردازیم: نرخ بازپرداخت در سال 2017. بیایید دریابیم که نرخ ریفاینانس در کجا اعمال می شود. بیایید از طریق قوانین قانونی در مورد موضوع بگذریم.

مؤسسات بانکی و برخی دیگر از مؤسسات مالی از بانک مرکزی روسیه درخواست وام می کنند تا از آنها برای وام دادن به شهروندان برای نیازهای مختلف استفاده کنند. آنها بر روی نرخ تامین مالی مجدد تمرکز می کنند، زیرا این درصدی است که بانک ها وجوه را در آن وام می گیرند.

تثبیت اقتصاد کلان

اقتصاد کشور و به‌ویژه نرخ تورم وابسته به نرخ تامین مالی مجدد است، به این معنی که با کنترل مناسب بر اندازه آن، می‌تواند تنظیم‌کننده وضعیت اقتصادی باشد.

وقتی نرخ ریفاینانس افزایش می‌یابد، همه چیز دقیقاً برعکس می‌شود: قیمت محصولات اعتباری افزایش می‌یابد، افراد کمتری حاضر به گرفتن وام از بانک هستند، تقاضا برای کالاها به شدت کاهش می‌یابد، تقاضا کاهش می‌یابد و تورم کاهش می‌یابد.

چه زمانی باید نرخ ریفاینانس را بدانید؟

اگرچه نرخ بازپرداخت یک تنظیم کننده روابط بین بانک مرکزی فدراسیون روسیه و مؤسسات بانکی در سراسر کشور است، اما همه ساکنان روسیه باید ارزش آن را بدانند.

با داشتن اطلاعاتی در مورد درصد ریفاینانس، از شرایط زیر آگاه هستید:

1. تعیین لحظه مناسب برای خرید محصول وام.با دانستن سطح نرخ ریفاینانس و پیش‌بینی رشد یا سقوط آن، می‌توانید در مورد استقراض پول از بانک تصمیم بگیرید. شما می توانید واقعاً ارزیابی کنید که آیا امروز سودآور است یا خیر، آیا در آینده نزدیک بهره افزایش می یابد (اگر تغییر آنها در قرارداد وام پیش بینی شده باشد)، آیا بهتر است بعداً درخواست ارسال کنید.
2. نظارت بر رعایت شرایط قرارداد با بانک.افرادی که از نرخ ریفاینانس آگاه نیستند به راحتی می توانند گمراه شوند. بانک های تجاری کوچک نه تنها نرخ وام را به شدت افزایش می دهند، بلکه بسیاری از آنها عمداً مشتریان خود را نیز فریب می دهند. کسانی که در مورد وضعیت اقتصاد کشور پرس و جو می کنند، می دانند که باید به کدام نکات از توافق با بانک توجه ویژه ای داشته باشند و به خود اجازه کوتاهی نمی دهند.
3. اعلام خواسته های خود در دادگاه.اگر به عنوان مثال برای استرداد وجوهی که به طور غیرقانونی بازداشت شده یا با درخواست وصول بدهی از یک فرد یا سازمان به دادگاه مراجعه کرده اید، می دانید که چه غرامتی از متهم مطالبه کنید. اگر پول شما برای مدت طولانی بدون دلیل به شما بازگردانده نشده است، می توانید نه تنها کل مبلغ، بلکه سود استفاده از آنها را نیز برگردانید. و سود بر اساس نرخ فعلی تامین مالی مجدد محاسبه می شود.
4. پرداخت بدهی های مالیاتی.در صورت تاخیر در پرداخت مالیات و عوارض، علاوه بر مبلغ بدهی، باید جریمه های تعلقی نیز بپردازید. اندازه آنها به نرخ بازپرداخت مالی بستگی دارد. با دانستن آن، می توانید به طور مستقل محاسبه کنید که چقدر باید به بودجه انتقال دهید و این کار را قبل از دریافت درخواست از اداره مالیات انجام دهید.

نرخ ریفاینانس کجا اعمال می شود؟

• استفاده از نرخ ریفاینانس هنگام مالیات بر درآمد شهروندان از سپرده های خاص.

سود سپرده های بانکی به عنوان درآمد شهروندان شناخته می شود و قانون مالیات برخی از آنها را تصویب می کند. نرخ مالیات 35.0٪ برای سود حاصل از سپرده نقدی است که بیش از مقدار محاسبه شده بر اساس اطلاعات مربوط به درصد تامین مالی جدید است. تا زمانی که سود به سپرده روبل تعلق می گیرد، مالیات تعلق می گیرد. صندوق های سپرده بازنشستگی بازنشستگی بیش از شش ماه مشمول مالیات نمی شوند. این نرخ همچنین بر مالیات برخی از درآمدهای دیگر شهروندان تأثیر می گذارد.

• هنگام محاسبه جریمه های تأخیر در پرداخت مالیات و هزینه ها، روی اندازه نرخ بازپرداخت تمرکز کنید.

هنگامی که افراد یا سازمان ها مالیات را به موقع به بودجه پرداخت نمی کنند، تا زمانی که مبلغ وجوه محاسبه شده برای انتقال پرداخت نشود، برای هر روز جریمه در نظر گرفته می شود. و جریمه ها به عنوان 1/300 نرخ فعلی تامین مالی در روز تاخیر (برای 1 روز تاخیر) محاسبه می شود ، پس از 31 روز تاخیر - 1/500.

• اعمال نرخ ریفاینانس هنگام تعیین بدهی مالی کارفرما به دلیل عدم پرداخت به موقع حقوق کارمند.

بر اساس مفاد قانون کار، کارفرما نمی تواند پرداخت وجه به کارکنان را اعم از دستمزد، حقوق مرخصی، مرخصی استعلاجی، حقوق اخراج یا سایر وجوه ناشی از آنها به تاخیر بیندازد. اگر پرداخت ها دیر دریافت شود، کارمندان نه تنها مبالغ مورد انتظار را دریافت می کنند، بلکه غرامتی را نیز برای انتظار دریافت می کنند. ارزش آن با احتساب از روز بعد پس از پایان مهلت صدور وجه، معادل 1:500 نرخ فعلی ریفاینانس برای 1 روز تاخیر خواهد بود. حداکثر میزان پرداخت غرامت از قبل در قرارداد کار مشخص شده است.

• استفاده از ارزش نرخ بازپرداخت در فرمول محاسبه مالیات بر ارزش افزوده تخفیف بر روی برات و وام تجاری.

مبلغ مالیات برابر است با تفاوت بین سود صورت حساب و سود بازپرداخت، ضربدر 18/118 یا 10/110.

• با در نظر گرفتن نرخ بازپرداخت مالی هنگام محاسبه زیان تحت قرارداد واگذاری.

همچنین هنگام محاسبه زیان ناشی از فروش بدهی که هنگام پرداخت مالیات بر درآمد در نظر گرفته می شود مفید است:

ضرر = (پول حاصل از قرارداد واگذاری) * (نرخ بازپرداخت) * (روز از فروش بدهی تا پرداخت آن): 365

• مشارکت درصد ریفاینانس در محاسبه سود یک معامله کنترل شده.

هیچ فرمول محاسبه واحدی وجود ندارد، زیرا ارزش به ارزی که وام در آن صادر شده بستگی دارد. مبلغ به عنوان درصد معینی از نرخ تامین مالی مجدد تعیین می شود.

• محاسبه غرامت توسط مقامات مالیاتی برای اقدامات غیرقانونی علیه مودیان.

نرخ بازپرداخت، میزان سود قابل پرداخت به مالیات دهنده را تعیین می کند که:

1. مالیات بر ارزش افزوده به موقع بازپرداخت نشد،
2. حساب جاری بدون دلیل مسدود شده است
3. مبلغ مازاد مالیات مطالبه شد.

• تعیین نرخ سود وام.

هنگامی که قرارداد وام به طور مستقیم سود آن را نشان نمی دهد، بر اساس نرخ فعلی تامین مالی مجدد محاسبه می شود.

نرخ بازپرداخت بانک مرکزی فدراسیون روسیه: پیش بینی ها برای سال 2017

نظرات کارشناسان حوزه اقتصاد که مردم به آنها گوش می دهند در مورد تغییرات نرخ بازپرداخت در سال 2017 متفاوت است.

نرخ بازپرداخت در سال 2017

از سال 2013، بانک مرکزی یک نرخ کلیدی را معرفی کرد. نشان دهنده حداقل درصد هنگام اعطای وام به بانک ها برای یک دوره یک هفته و حداکثر درصد در هنگام پذیرش وجوه سپرده گذاری است.

امروزه، اندازه نرخ کلیدی با نرخ بازپرداخت مالی همزمان است. این وضعیت، طبق اعلام بانک مرکزی، از اول ژانویه 2016 خود را ایجاد کرد، سپس هر دو مقدار برابر با 11.0٪ بود. پیش از این، درصد تامین مالی مجدد یک شاخص مستقل محاسبه شده بود. نتیجه این افزایش در اندازه پرداخت ها بود که به نرخ بازپرداخت مالی بستگی دارد.

تا سپتامبر 2016، نرخ ریفاینانس به کاهش ادامه داد تا اینکه در ده درصد متوقف شد. متعاقباً این شاخص تا ابتدای سال 2017 بدون تغییر باقی ماند تا اینکه در نهایت به سمت پایین حرکت کرد و به ارزش امروز 9.75٪ است.

پویایی تغییرات نرخ ریفاینانس در سال 2017:

تغییر نرخ در سال 2017

کاهش درصد ریفاینانس از 24 مارس 2017. با تصمیم جلسه مدیران بانک مرکزی فدراسیون روسیه، تا 9.75٪ توسط تعدادی از عوامل توضیح داده شده است:

• نرخ تورم پیش بینی های مثبت را توجیه کرد و همچنان به کاهش خود ادامه می دهد.
• نسبت تقاضا برای محصولات وام بانکی و توانایی جمعیت برای به دست آوردن آنها در سطح مطلوب بانک مرکزی فدراسیون روسیه حفظ می شود، تقاضا برای کالاها در حال کاهش است و در نتیجه امکان حفظ افزایش قیمت در فروشگاه ها فراهم می شود. .
• رشد فعالیت های اقتصادی از مقادیر پیش بینی شده فراتر رفت.
• نرخ بیکاری در کشور تغییر نکرده است.

عوامل اصلی موثر بر نرخ بازپرداخت در سال 2017:

• تصمیم اتحادیه اروپا و ایالات متحده برای لغو تحریم ها علیه روسیه؛
• افزایش قیمت نفت

عوامل موثر در افزایش درصد ریفاینانس در سال 2017:

• افزایش شدید تقاضا برای وام از سوی جمعیت؛
• سال بدی از نظر بازدهی

ارزش نرخ بازپرداخت مالی

در سال 2015 - 2016 بانک مرکزی نرخ بازپرداخت را در سطح نسبتاً بالایی حفظ کرد. لازم بود اقداماتی برای تثبیت موقعیت روبل در بازار ارز انجام شود، بنابراین لازم بود از درصد ریفاینانس به عنوان نوعی ابزار استفاده شود. تلاش برای حفظ نقدینگی ارز روسیه از طریق غیرممکن کردن صدور محصولات اعتباری ارزان صورت گرفت. علاوه بر این، درصد بالای بازپرداخت مالی امکان دستیابی به جنبه های مثبت زیر را فراهم کرد:

• رشد تورم در کشور به میزان قابل توجهی کاهش یافته است (از 11 درصد به 6.5 درصد).
• به طور کلی احتمال افزایش شدید تورم کاهش یافته است.
• قیمت نفت به زیر 45 دلار در هر بشکه نرسید.

همانطور که همیشه اتفاق می افتد، موضوع تنها به مزایا محدود نشد. اثرات منفی نرخ های بالای ریفاینانس:

• خطر تخلیه خزانه دولت وجود داشت.
• توسعه شرکت های روسی به دلیل این واقعیت که برای به دست آوردن شتاب به کمک بانک مرکزی نیاز داشتند، شروع به کاهش قابل توجهی کرد.

اگر پتانسیل شرکت‌های داخلی کاهش یابد، رشد اقتصادی کل کشور زیر سوال می‌رود و کاهش بودجه عموماً می‌تواند منجر به فاجعه شود، بنابراین تصمیم گرفته شد که نرخ باز‌فاینانس در سطح کلیدی حفظ شود و تلاش برای کاهش آن در سال‌های آینده ادامه یابد. آینده مقامات به این طرح پایبند بودند که به لطف آن در دوره اوایل ژانویه تا اواسط ژوئن سال گذشته درصد بازپرداخت از 11 درصد به 10.5 درصد کاهش یافت و تا پایان شهریور ارزش آن نیم درصد دیگر کاهش یافت.

و در حال حاضر، تغییرات عملاً بر آن تأثیری نداشته است، نرخ بازپرداخت از 1 ژانویه 2017. همچنان ارزش 10% را به خود اختصاص داد و امروز ارزش آن به سطح 9.75% رسیده است.

محاسبه جریمه ها

در صورت عدم پرداخت به موقع مالیات و عوارض، جریمه برای هر روز تأخیر تا زمانی که وجوه برای بازپرداخت بدهی ارسال شود، در نظر گرفته می شود.

جریمه ها مستقیماً به نرخ بازپرداخت در زمان ظهور بدهی وابسته است و با استفاده از فرمول زیر محاسبه می شود:

P = CH * SR/300 * BH,

جایی که P - جریمه های تعلق گرفته؛

CH - مقدار هزینه های مالیاتی که به موقع منتقل نشده است.

SR - نرخ تامین مالی فعلی؛

LD - تعداد روزهای تاخیر برای پرداخت.

شاخص "ChD" از اولین روز پس از مهلت پرداخت مالیات تا تاریخ قبل از روز بازپرداخت بدهی تعیین می شود.

اگر درصد بازپرداخت در طول دوره انباشت جریمه های بدهی تغییر کند، محاسبه باید برای هر یک از مقادیر آن به طور جداگانه انجام شود.

تغییرات در مورد تعلق جریمه ها در سال 2017:

1. حالا روزی که بدهی به بودجه را پرداخت کردید در تعداد روزهای محاسبه جریمه لحاظ نمی شود.

1. از سال جاری، همان قوانین برای محاسبه جریمه‌ها مانند مالیات و کارمزد، برای مبالغ تأخیر در پرداخت حق بیمه که تحت اختیار مقامات مالیاتی قرار می‌گیرد، اعمال می‌شود.

1. از 1 اکتبر 2017 برای اشخاص حقوقی که تا 30 روز پرداخت مالیات را به تاخیر انداخته اند، جریمه 1/300 نرخ فعلی بازپرداخت و از سی و یکمین روز تاخیر در پرداخت به میزان 1/150 آن محاسبه می شود.

اقدامات قانونی در مورد موضوع

جدول اقدامات قانونی را ارائه می دهد:

پاسخ به سوالات رایج

سوال شماره 1:بر اساس آگاهی از نرخ فعلی ریفاینانس چگونه می توانید در مورد درخواست وام تصمیم بگیرید؟

پاسخ:درصد بازپرداخت مالی به ما می گوید که بانک های تجاری در سراسر روسیه وام گرفتن از بانک مرکزی برای ارائه وام به مردم چقدر گران است. هرچه این وام گران‌تر باشد، نرخ سود وام به مشتریان بانکی بالاتر تعلق می‌گیرد. بنابراین، بر اساس پیش‌بینی‌ها برای تغییرات در نرخ ریفاینانس، می‌توانید درک کنید که چه زمانی زمان مناسب برای درخواست یک محصول وام فرا می‌رسد.

سوال شماره 2:برای تصمیم گیری در مورد زمان درخواست وام از بانک علاوه بر نرخ ریفاینانس به چه شاخص های اقتصادی باید توجه کرد؟

پاسخ:وضعیت اقتصادی در روسیه همچنان ناپایدار است، بنابراین پیش‌بینی‌های مثبت و منفی در مورد اندازه نرخ بازپرداخت مالی تقریباً به همان اندازه محقق می‌شوند. برای ارزیابی مستقل وضعیت و نتیجه گیری خود، می توانید پویایی تغییرات در پارامترهای زیر را که بر درصد تامین مالی مجدد تأثیر می گذارد مطالعه کنید:

• نرخ تبدیل روبل،
• هزینه یک بشکه نفت،
• ایجاد ارتباط با کشورهای دیگر،
• قدرت خرید شهروندان،
• وجود پدیده های فصلی منفی

سوال شماره 3:یک سازمان 2 ماه در پرداخت مالیات تاخیر دارد، چگونه می تواند مستقلاً مبلغی را که باید به بودجه واریز کند محاسبه کند؟

پاسخ:جریمه ای بر روی میزان بدهی شما محاسبه شد، از روز بعد از تاریخی که قبلاً باید برای پرداخت مالیات پول ارسال می کردید. این جریمه طبق قوانین جدید تا روزی که واقعاً پرداخت را انجام می‌دهید، بدون در نظر گرفتن این روز در محاسبه ادامه خواهد داشت. این جریمه به عنوان 1:300 بخشی از نرخ بازپرداخت برای دوره تاخیر محاسبه می شود و از روز 31 شروع می شود - به عنوان بخشی از 1:150 آن. مبلغ بدهی را به جریمه های محاسبه شده اضافه کنید و مبلغ واریز شده را دریافت خواهید کرد.

بانک مرکزی در شهریور ماه سال جاری برای اولین بار پس از مدتی طولانی نرخ ریفاینانس را به 10 درصد کاهش داد. اقدامات تنظیم کننده مربوط به بهبود وضعیت اقتصاد کلان و تمایل به تسریع بهبود اقتصادی است. در سال 2017، در 3 فوریه، هیئت مدیره بانک روسیه تصمیم گرفت که نرخ بازپرداخت را در همان سطح - 10.00٪ در سال حفظ کند.

تثبیت اقتصاد کلان

افزایش شدید نرخ کلیدی و نرخ ریفاینانس در پایان سال 1393 با هدف تثبیت وضعیت بازار ارز صورت گرفت. در همان زمان، اقدامات تنظیم کننده منجر به افزایش هزینه نقدینگی روبل شد که بر هزینه وام ها تأثیر گذاشت. در نتیجه، اقتصاد یک محرک رشد قابل توجه - منابع اعتباری ارزان را از دست داد.

کاهش تدریجی نرخ بازپرداخت به 10 درصد ناشی از عوامل زیر است:

1. نرخ تورم در سال 2016 به 6.5 درصد و در سال 2017 به 4.5 درصد کاهش یافت.
2. کاهش انتظارات تورمی
3. بهبود ناموزون فعالیت های تجاری که نیازمند حمایت بانک مرکزی است.

علاوه بر این، پویایی عوامل خارجی نسبتاً خوش بینانه باقی می ماند. قیمت طلای سیاه در نیمه دوم سال بالای 45 دلار در هر بشکه باقی ماند. همچنین احتمال لغو تحریم های غرب در آینده نزدیک وجود دارد. از جمله خطرات اصلی، رشد کسری بودجه است که می تواند منجر به تخلیه ذخایر موجود شود.

نمایندگان بانک مرکزی تاکید می‌کنند که امسال رگولاتوری پتانسیل کاهش نرخ ریفاینانس را از دست داده است.

نرخ بازپرداخت بانک مرکزی فدراسیون روسیه: پیش بینی ها برای سال 2017

رئیس VTB، آندری کوستین، معتقد است که در شرایط فعلی بانک مرکزی می تواند نرخ بازپرداخت را به 9٪ کاهش دهد. در همان زمان، شاخص کلیدی برای تنظیم کننده، پویایی تغییرات قیمت است. در ابتدای سال آینده، بازنشستگان یک بار پرداخت 5 هزار روبل دریافت می کنند که منجر به تسریع تورم می شود. در نتیجه مرحله بعدی کاهش نرخ ریفاینانس را باید در اواسط سه ماهه دوم پیش بینی کرد.

کارشناسان آلپاری اجازه می دهند که این نرخ در سال آینده به 8-8.5٪ کاهش یابد که در شرایط خارجی مطلوب امکان پذیر خواهد شد. با این حال، کاهش بیش از حد در هزینه وجوه استقراضی می تواند پیامدهای منفی داشته باشد. در چنین شرایطی، خطر ایجاد حباب اعتباری افزایش می‌یابد که متعاقباً می‌تواند منجر به بحران مالی شود.

کارشناسان هشدار می دهند که تغییرات در نرخ ریفاینانس در سال 2017 ممکن است روند معکوس داشته باشد. پیش بینی های خوش بینانه بانک مرکزی مبتنی بر ثبات مورد انتظار بازار ارز و کاهش نرخ تورم است. برای اجرای این سناریو نیاز به افزایش ملایم قیمت نفت است که در شرایط فعلی همچنان در معرض تهدید جدی قرار دارد.

صادرکنندگان "طلای سیاه" نمی توانند بر سر تثبیت تولید نفت که شرط لازم برای بهبود قیمت است، توافق کنند. در نتیجه، بازار پتانسیل یک فروپاشی جدید را حفظ می کند که منجر به شوک های قابل توجهی برای اقتصاد روسیه خواهد شد.

علاوه بر این، دولت همچنان به دنبال راه هایی برای تثبیت کسری بودجه است. برای افزایش درآمد، مقامات ممکن است به کاهش تدریجی ارزش روبل متوسل شوند که منجر به تسریع تورم خواهد شد. در چنین شرایطی بانک مرکزی جایی برای مانور نخواهد داشت، در نتیجه نرخ بازپرداخت بدون تغییر باقی می ماند.

نرخ ریفاینانس 10 درصد باقی خواهد ماند، اما پس از آن بانک مرکزی ممکن است به مرحله بعدی کاهش این شاخص برود. در سناریوی خوش بینانه، این نرخ به محدوده 8-8.5 درصد خواهد رسید. اگر رویدادها بر اساس سناریوی منفی تری پیش بروند، این شاخص در طول سال بدون تغییر باقی می ماند.

کاهش نرخ به طور قابل توجهی هزینه منابع اعتباری را کاهش می دهد که تأثیر مثبتی بر احیای رشد اقتصادی خواهد داشت. در این مورد، اقدامات تنظیم کننده توسط پویایی تغییرات قیمت دیکته می شود.

این مفهوم در بسیاری از اسناد نظارتی یافت می شود نرخ بازپرداخت بانک مرکزی. هنگام محاسبه میزان جریمه ها و جریمه های مختلف در نظر گرفته می شود، سودی که بانک های تجاری برای استفاده از وام دریافت می کنند، به آن بستگی دارد. بسته به بسیاری از عوامل اقتصادی و سیاسی، نرخ ریفاینانس به صورت دوره ای به روز می شود. برای سال 2017، چندین سناریو پیش بینی شده برای توسعه رویدادها در مورد تغییرات آن وجود دارد. اکثر کارشناسان موافق هستند که سناریوهای مثبت برای سال 2017 محتمل تر است (در مورد نرخ بازپرداخت، این به معنای سقوط است). اما راه‌های منفی نیز برای توسعه وجود دارد، که در ادامه بخوانید.

نرخ بازپرداخت و نرخ کلیدی - ترکیبی از شاخص ها در سال 2017

تا سال 2016، فدراسیون روسیه دو مفهوم مستقل داشت: نرخ بازپرداخت و نرخ کلید. این قانون حداقل نرخ سودی را که بانک‌های تجاری با آن از بانک مرکزی وام دریافت می‌کنند برای مدت یک هفته تعیین می‌کند و همچنین معادل حداکثر نرخ سود سپرده‌های نقدی این بانک‌ها نزد بانک مرکزی است. این شاخص تنظیم کننده اولیه سطح تورم و جذابیت برای سرمایه گذاران است.

نرخ ریفاینانس نرخ سالانه وام های دریافتی توسط سازمان های مالی تجاری و دولتی (به عنوان مثال، Alfabank) از بانک مرکزی فدراسیون روسیه را نشان می دهد. در روسیه، با محاسبه جریمه های بدهی ها و جریمه ها، شرط مالیات بر درآمد بر سپرده ها، مرتبط است و مستقیماً بر هزینه وام برای اشخاص حقیقی و حقوقی تأثیر می گذارد.

اغلب این شاخص ها تفاوت معنی داری با یکدیگر نداشتند. اما در پایان سال 2014، بانک مرکزی مجبور شد برای مهار سریع تورم و جلوگیری از کاهش شدید ارزش روبل، نرخ اصلی را به شدت افزایش دهد. هرچه نرخ کلید بالاتر باشد، وام گران تر است. این امر منجر به کاهش قدرت خرید می شود. در نتیجه رشد تورم کاهش می یابد. متعاقباً ، بانک مرکزی روسیه با وظیفه یکسان سازی تدریجی هر دو شاخص روبرو شد.

از 1 ژانویه 2016، نرخ refinancing پیش فرض برابر با مقدار نرخ کلیدی، به طور جداگانه نصب نمی شود و در وب سایت رسمی پخش نمی شود.

نرخ بازپرداخت در سال 2016 - گذشته نگر

در بازه زمانی پایان سال 2009 تا ابتدای سال 2016، نرخ ریفاینانس از 7.75 درصد به 8.75 درصد در نوسان بوده و به آرامی روند کاهشی داشته است. از 14 سپتامبر 2012 تا 1 ژانویه 2016 ارزش آن هیچ تغییری نکرده و در سطح 8.25 درصد باقی مانده است. اما با توجه به معادله با نرخ کلیدی، از ابتدای سال گذشته به 11 درصد افزایش یافته است.

در طول سال 2016، نرخ یکپارچه دو بار به سمت پایین تغییر کرد زیرا اقتصاد برخی بهبودها را تجربه کرد، به ویژه رشد قیمت مصرف کننده کاهش یافت. از 14 ژوئن، این رقم در 19 سپتامبر 10.5 درصد بود، بانک مرکزی روسیه نیم امتیاز دیگر را حذف کرد. در نتیجه، سال 2016 با نرخ کلیدی 10 درصد بسته شد.

نرخ بازپرداخت 2017 از بانک مرکزی فدراسیون روسیه

در تاریخ 3 فوریه 2017، جلسه مدیران بانک مرکزی روسیه برگزار شد که در پی آن تصمیم گرفته شد تا نرخ کلیدی در همان سطح 10٪ باقی بماند. و در حال حاضر در 24 مارس نرخ به 9.75 درصد در سال کاهش یافت. این با ویژگی های زیر وضعیت فعلی اقتصاد روسیه توضیح داده می شود:

• پویایی واقعی تورم مطابق با پیش بینی بانک مرکزی روسیه است که تا پایان سال 2017 به سطح 4 درصد می رسد.
• سیاست پولی تعادل لازم را برای بانک روسیه بین سود وام و امکان دریافت آنها فراهم می کند که رشد قیمت مصرف کننده را به دلیل کاهش تقاضا مهار می کند.
• نرخ رشد فعالیت اقتصادی کمی بالاتر از انتظار بانک مرکزی فدراسیون روسیه بود.
• نرخ بیکاری در همان سطح باقی ماند.

در عین حال، خطرات تورمی همچنان وجود دارد. اقتصاد بیش از حد مستعد تغییرات جدی در جهت منفی تحت تأثیر تعداد زیادی از عوامل است: وضعیت سیاست خارجی، رشد سریع علاقه مصرف کننده، شکست محصول و غیره.

جلسه بعدی هیئت مدیره بانک مرکزی فدراسیون روسیه در مورد موضوع تغییر نرخ کلیدی قرار است برای 28 آوریل 2017.

پیش بینی ها و عوامل موثر بر تغییرات نرخ در سال 2017

در حال حاضر، نظر روشنی در بین کارشناسان در مورد چگونگی پیشرفت رویدادها وجود ندارد. بر اساس پیش بینی های خوش بینانه، می توان انتظار کاهش نرخ کلیدی به 8.5-8.0٪ را داشت، اما نه زودتر از اواسط سه ماهه دوم سال 2017. این وضعیت با حل و فصل روابط اقتصادی و سیاست خارجی خارجی امکان پذیر است، به ویژه انتظارات با احتمال لغو تحریم ها و شرایط مساعد در بازار کالا همراه است. با این حال، افزایش شدید در دسترس بودن وام ها می تواند منجر به افزایش مجدد تورم شود که یک بحران جدید را تهدید می کند.

کارشناسان بدبین تر تمایل دارند نرخ را در 10 درصد نگه دارند زیرا ثبات فعلی بازار ارز و کاهش نرخ تورم در آینده نزدیک تضمین نمی شود.

اصلی ترین چیزی که اندازه نرخ کلیدی را تعیین می کند، سطح تورم در کشور است. که به نوبه خود به عوامل اقتصادی زیادی بستگی دارد:

• ارزش پول داخلی. تضعیف روبل باعث افزایش قیمت کالاها می شود.
• قیمت نفت و سایر منابع انرژی اقتصاد روسیه همچنان مبتنی بر منابع است. کاهش قیمت نفت تهدیدی برای افزایش کسری بودجه است که می تواند با کاهش ارزش روبل پر شود.
• روابط اقتصادی خارجی وجود هرگونه محدودیت در تجارت و سایر تعاملات تجاری مانع از توسعه برخی صنایع می شود.
• پدیده های طبیعی فصلی به عنوان مثال، برداشت بالای سال 2016 کمبود احتمالی مواد غذایی را در سال جاری برطرف کرد و اجازه نداد قیمت گروه های خاصی از محصولات افزایش یابد.
• قدرت خرید جمعیت افزایش تقاضا برای کالاها همیشه به معنای افزایش بیشتر قیمت تمام شده این کالاها به دلیل تقاضای آنهاست.

پویایی تغییرات در نرخ بازپرداخت، که در حال حاضر برابر با نرخ کلیدی بانک مرکزی فدراسیون روسیه است، به وضوح تصویر کلی از وضعیت اقتصاد در دوره انتخاب شده را منعکس می کند. تنها با تورم پایدار و به حداقل رسیده است که امکان کاهش قابل توجه نرخ ها وجود دارد. در غیر این صورت، پایین بودن نرخ بهره منجر به کاهش نرخ مبادله روبل و بحران مالی عمیق خواهد شد.

نرخ های کلیدی سایر کشورهای جهان و کشورهای همسایه

نرخ های تامین مالی مجدد برای اقتصادهای بزرگ جهان

1. ایالات متحده آمریکا - نرخ کلیدی در اینجا "نرخ صندوق های مالی فدرال" نامیده می شود و از مارس 2017 برابر با 0.75٪ است.
2. منطقه یورو - در کشورهایی که یورو در آنها معامله می شود، از ابتدای سال 2017، نرخ کلیدی 0٪ (صفر درصد) است و به طور رسمی "نرخ عملیات تامین مالی اصلی" نامیده می شود.
3. ژاپن یکی از معدود کشورهایی است که نرخ ریفاینانس منفی و برابر با -0.1 درصد است. نام رسمی نشانگر "هدف نرخ مکالمه شبانه" است.
4. چین - در امپراتوری آسمانی نرخ تامین مالی مجدد 4.35٪ است.
5. بریتانیا - در بریتانیا نرخ کلیدی "نرخ بانکی" نامیده می شود و در ابتدای سال 2017 دارای ارزش 0.25٪ است.
6. کانادا - نرخ در آنجا "هدف نرخ یک شبه" نامیده می شود و از مارس 2017 برابر با 0.5٪ است.
7. استرالیا - این شاخص "نرخ نقدی" نام دارد و تا مارس 2017 برابر با 1.5٪ است.

نرخ های تامین مالی مجدد برای کشورهای همسایه:

1. اوکراین - نرخ تخفیف NBU از مارس 2017 14٪ است
2. بلاروس - نرخ بازپرداخت NBRB - 16٪ در ابتدای سال 2017
3. قزاقستان - بانک ملی قزاقستان در ماه فوریه نرخ بازپرداخت خود را به 11 درصد کاهش داد.
4. ترکیه - این رقم در فوریه 2017 11.27٪ است

https://www.youtube.com/watch?v=IPAilG9_5S8ویدیو بارگیری نمی شود: نرخ بازپرداخت مالی و تورم. (V.A. Efimov). (https://www.youtube.com/watch?v=IPAilG9_5S8)

اعلان‌های مربوط به مطالب جدید سایت را به ایمیل خود دریافت کنید!

روش محاسبه جریمه توسط ماده 75 قانون مالیات فدراسیون روسیه تعیین می شود. بند 1 این ماده مقرر می دارد که جریمه به عنوان مبلغی شناخته می شود که مؤدی باید در صورت پرداخت مبالغ مالیاتی دیرتر از موعد مقرر توسط قانون مالیات و هزینه ها بپردازد. به عبارت ساده، اگر در پرداخت مالیات خود تاخیر داشته باشید، جریمه هایی از بدهی دریافت می شود.

تعداد روزهای عقب افتاده برای جریمه های مالیاتی از روز بعد از موعد پرداخت مالیات و تا روز قبل از روز پرداخت آن تعیین می شود (بند 3، 4 ماده 75 قانون مالیات فدراسیون روسیه). ، نامه وزارت مالیه مورخ 1395/07/05 N 03-02-07 /2/39318). یعنی اگر بدهی مالیاتی مثلاً در 15 فوریه 2017 پرداخت شده است ، باید 14 فوریه هنگام محاسبه جریمه ها در نظر گرفته شود. تاریخ پرداخت (15) لازم نیست در محاسبه لحاظ شود.

در صورت تغییر نرخ بازپرداخت (نرخ کلیدی) که در دوره تاخیر اعمال می‌شد، جریمه‌ها باید جداگانه برای هر نرخ محاسبه شود.

بیایید یک مثال از محاسبه جرایم مالیاتی را بیان کنیم.

مثال. Katyusha LLC مالیات بر درآمد شخصی را به مبلغ 156800 روبل از دستمزد برای دسامبر 2016 که در 10 ژانویه 2017 به کارمندان پرداخت شده بود به بودجه 24 ژانویه 2017 منتقل کرد.

تعداد روزهای تاخیر 12 روز (از 1390/01/12 تا 1396/01/23) می باشد. نرخ تامین مالی مجدد (نرخ کلیدی) بانک روسیه در دوره تاخیر 10٪ بود. میزان جریمه برای تأخیر در پرداخت مالیات بر درآمد شخصی 627.20 روبل خواهد بود. (RUB 156800 x 10٪ / 300 x 12 روز).

رویه مشابهی برای محاسبه جریمه ها باید در مورد سایر مالیات ها (به عنوان مثال، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر دارایی، سیستم مالیاتی ساده و غیره) اعمال شود.

از اول ژانویه 2017، روش محاسبه جرایم مالیاتی تغییر نکرده است. مجازات های مالیاتی همچنان باید با استفاده از فرمول ذکر شده در بالا محاسبه شود. با این حال، از سال 2017، قوانین مالیاتی به طور کامل برای حق بیمه (حقوق بازنشستگی، پزشکی و بیمه برای ازکارافتادگی موقت و زایمان) اعمال می شود. در این راستا، از سال 2017، جریمه های این نوع حق بیمه باید طبق قوانین ماده 75 قانون مالیات محاسبه شود (بند 7 ماده 75 قانون مالیات فدراسیون روسیه با اصلاحیه که از سال 2017 لازم الاجرا است. ).

توجه داشته باشید که تا سال 2017، محاسبه جریمه ها توسط ماده 25 قانون فدرال شماره 212-FZ در مورد مشارکت های بیمه (لغو از 31 دسامبر 2016) تنظیم می شد. با تحلیل مفاد این ماده می توان به این نتیجه رسید که جریمه های حق بیمه باید از روز بعد از موعد پرداخت حق بیمه تا روز پرداخت آن (شامل) تعلق گیرد. یعنی در صورتی که تاریخ بازپرداخت بدهی قبل از سال 2017 در محاسبه جریمه ها در نظر گرفته شود.

با توجه به اینکه از سال 2017، قانون مالیات بر حق بیمه اعمال می شود، روز بازپرداخت بدهی حق بیمه دیگر لازم نیست در محاسبه جریمه ها لحاظ شود. اجازه دهید مثالی از محاسبه جریمه برای حق بیمه از سال 2017 ارائه دهیم.

مثال. Katyusha LLC سهم بیمه بازنشستگی را به مبلغ 149,258 روبل برای دسامبر 2016 در 26 ژانویه 2016 منتقل کرد. در این صورت مهلت پرداخت حق بیمه دی ماه حداکثر تا 25 دی ماه 1396 می باشد. تعداد روزهای تاخیر 9 روز (از 1396/01/17 تا 1396/01/25) بوده است. در چنین شرایطی، جریمه تاخیر در پرداخت حق بیمه 447.78 روبل خواهد بود. (RUB 149,258 x 10٪ / 300 x 9 روز).

از سال 2017، جریمه های حق بیمه طبق قوانین ماده 75 قانون مالیات فدراسیون روسیه محاسبه می شود. دیگر نیازی نیست روز بازپرداخت بدهی حق بیمه در محاسبه جریمه لحاظ شود.

مهم ترین تغییرات در محاسبه جریمه ها از اول مهرماه 1396 بر سازمان ها (اشخاص حقوقی) خواهد بود. این اصلاحات توسط قانون فدرال "در مورد اصلاح قسمت های یک و دو قانون مالیات فدراسیون روسیه و برخی از قوانین قانونی فدراسیون روسیه" ارائه شده است.

از 1 اکتبر 2017، جریمه های سازمان طبق قوانین جدید مقرر در بند جدید 4 ماده 75 قانون مالیات فدراسیون روسیه محاسبه می شود، یعنی:

برای تأخیر در پرداخت مالیات یا حق بیمه تا 30 روز تقویمی (شامل) نرخ بهره جریمه برابر با 1/300 نرخ بازپرداخت بانک مرکزی فدراسیون روسیه در آن زمان در حال اجرا است.
برای تأخیر در پرداخت مالیات یا حق بیمه بیش از 30 روز تقویمی، نرخ بهره جریمه معادل 1/300 نرخ بازپرداخت بانک مرکزی فدراسیون روسیه است که برای دوره حداکثر 30 روز تقویمی معتبر است. با احتساب این تأخیر، و 1/150 نرخ، برای دوره ای که از 31 روز تقویمی این تأخیر شروع می شود، معتبر است.

نمونه ای از محاسبه جریمه از 1 اکتبر 2017. بیایید فرض کنیم که Katyusha LLC مالیات بر درآمد شخصی را به مبلغ 179,221 روبل از حقوق ژوئیه 2017 که در 10 اوت 2017 به کارمندان پرداخت شده است ، با تاخیر به بودجه - در 31 اکتبر 2017 منتقل کرده است. تعداد روزهای تاخیر 80 روز تقویمی (از 1396/08/12 تا 1396/10/30) می باشد. اجازه دهید فرض کنیم که برای کل دوره تأخیر مالیات، یک نرخ واحد بازپرداخت مالی بانک روسیه وجود داشت - 9 درصد. برای محاسبه صحیح جریمه ها از 1 اکتبر 2017، باید دوره تاخیر پرداخت را در نظر بگیرید. در جدول ما جریمه تاخیر تا 30 روز تقویمی و برای تاخیر از روز 31 تقویم را محاسبه خواهیم کرد.

همانطور که می بینید، برای دوره تاخیر از 31 روز تقویمی از 1 اکتبر 2017، باید 1/150 نرخ بازپرداخت را اعمال کنید. این رویکرد اساساً میزان جریمه ها را برای سازمان ها دو برابر می کند.

از اول ژانویه 2017 محاسبه جریمه سازمان ها به هیچ وجه تغییر نمی کند. افزایش جریمه برای شرکت ها فقط از اول اکتبر 2017 اتفاق می افتد.

شایان ذکر است که از اول اکتبر 2017 دقیقاً همین رویکرد در محاسبه جریمه های حق بیمه اعمال خواهد شد. اگر تاخیر در پرداخت بیش از 30 روز تقویمی باشد، جریمه ها باید بر اساس 1/150 نرخ بازپرداخت در دوره تاخیر محاسبه شود.

محاسبه جریمه های کارآفرین فردی در سال 2017

کارآفرینان انفرادی برای خود مالیات و حق بیمه پرداخت می کنند. اگر یک کارآفرین فردی کارمند داشته باشد، کارآفرینان برای آنها مالیات و حق بیمه پرداخت می کنند.

طبق مفاد بند 4 ماده 75 قانون مالیات (که در سال 2017 اصلاح شد)، نرخ بهره جریمه برای کارآفرینان فردی با 1/300 نرخ بازپرداخت بانک مرکزی فدراسیون روسیه در سال 2017 پذیرفته می شود. نیرو در طول دوره تاخیر از اول اکتبر 2017 هیچ تغییری در محاسبه جریمه برای کارآفرینان انفرادی وجود ندارد. در نتیجه، از سال 2017 هیچ چیز در محاسبه جریمه برای کارآفرینان فردی تغییر نخواهد کرد. مهم نیست که تاخیر چقدر بوده است: بیشتر یا کمتر از 30 روز. جریمه ها باید بر اساس 1/300 نرخ ریفاینانس محاسبه شود. اصلاحات سال 2017 در مورد افزایش مجازات ها فقط اشخاص حقوقی را تحت تأثیر قرار می دهد. و کارآفرینان فردی افراد هستند، بنابراین نوآوری ها برای آنها اعمال نمی شود.

جریمه های افراد در سال 2017

افرادی که وضعیت کارآفرینی فردی ندارند نیز باید جریمه پرداخت مالیات را در تاریخ بعدی بپردازند.

به یاد بیاوریم که افراد مالیات بر دارایی زیر را بر اساس اخطارهای مالیاتی پرداخت می کنند (بند 3، بند 2، ماده 52، بند 3، ماده 363، بند 4، ماده 397، بند 3، ماده 409 قانون مالیات روسیه فدراسیون):

مالیات حمل و نقل؛
مالیات زمین؛
مالیات بر دارایی برای افراد

اگر مالیات خود را به موقع پرداخت نکنید، اداره مالیات برای شما تقاضای پرداخت مالیات معوقه و جریمه ها را ارسال می کند. چنین الزامی باید به ویژه شامل میزان جریمه در زمان ارسال درخواست باشد (بند 4 ماده 69 قانون مالیات فدراسیون روسیه). بنابراین، جریمه های مالیاتی توسط اداره مالیات محاسبه می شود، نه توسط یک فرد. در عین حال در سال ۱۳۹۶ محاسبه جریمه افراد (میزان جریمه) تغییری نخواهد کرد. جریمه ها مانند گذشته بر اساس 1/300 نرخ بازپرداخت برای کل دوره تاخیر محاسبه می شود.