Ansökan om skatteavdragsreduktion. Barnskatteavdrag, ansökan, prov

En förälder kan ansöka om dubbelskatteavdrag, oavsett om den sökande är en kvinnlig mamma eller en manlig pappa. Huvudsaken är att sökanden har rätt att få denna ersättning.

Vi kommer att berätta hur du korrekt fyller i en ansökan om dubbelt personskatteavdrag för ensamstående förälder för ett barn eller barn, och ger exempel på korrekt skrivna handlingar.

Regler för att skriva och fylla i en ansökan om skatteavdrag

För att ansöka om dubbelskatteavdrag för inkomstskatt måste en individ som agerar som mamma, pappa – eller förälder till ett barn/barn hämta ett dokumentationspaket och skriva ett personligt utlåtande.

Observera att ansökan är uppdelad i tre delar när du skickar in:

1. Inledande. Det anger vanligtvis namnet på den organisation som handlingarna skickas till, samt information om den sökande.
2. Nöjd. Denna del anger vanligtvis orsaken till begäran. I vårt fall måste en ensamstående mamma eller ensamstående pappa ange sin begäran (att ge ett standardskatteavdrag i dubbel storlek) och skälen för dess genomförande (det anges att du är den enda föräldern och artikel 218 i skattelagstiftningen i Ryska federationen anges, enligt vilken avdraget måste tillhandahållas) .
3. Den sista. Den listar listan över dokument som bifogas ansökan, datum för ansökan och sökandens underskrift.

Följ dessa regler när du skriver en ansökan om dubbelt personskatteavdrag för ensamstående förälder:

1. Placera dokumenthuvudet på höger sida, överst på dokumentet.
2. Skriv utan fel, stavfel, korrigeringar. Om det finns ett fel eller en överstrykning bör du skriva om ansökan.
3. Namnet på dokumentet – Ansökan – krävs. Namnet skrivs vanligtvis utan citattecken, med stor bokstav. Det finns ingen punkt i slutet av ordet.
4. Barnets eller barnens initialer ska skrivas som på födelseattesten.
5. Ange inte bara barnets fullständiga namn, utan även födelsedatum. Som regel skrivs datum och år i siffror och månad med bokstäver.
6. Listan över dokument måste formateras som i exemplet. Varje dokument är versal. Varje rad har en punkt i slutet, inte ett semikolon eller kommatecken.
7. Det ska inte finnas några grammatiska fel i applikationen.
8. Glöm inte att ange datum när du skickar in dokumentet, sätta din signatur och dechiffrera den.

Färdig blankett och exempelansökan om dubbelskatteavdrag för barn eller barn - exempel på ansökningar om dubbelt personskatteavdrag

Arbetsgivaren ska underrättas skriftligen genom att skriva en ansökan i fritt format. Ansökan ska styrkas av handlingar som styrker rätten till skatteavdrag.

Ett av de populäraste schablonavdragen är barnavdraget. För det första och andra barnet kan en anställd få ett avdrag på 1 400 rubel. för varje person, för den tredje och efterföljande - 3000 rubel.

För att arbetsgivaren ska ta hänsyn till de avdrag som krävs för barn vid beräkningen av inkomstskatten behöver han lägga fram ett dokument som ska ligga till grund. Du ska skriva en ansökan och bifoga ett födelsebevis för varje barn.

Efter att ha fått en sådan ansökan kommer arbetsgivaren att veta att innan man beräknar personlig inkomstskatt är det nödvändigt att först dra av avdragsbeloppet från den upplupna lönen, och inkomstskatten beräknas från det reducerade beloppet.

VIDEO - Standardavdrag för ett barn - Missa inte dina förmåner!

Hur man korrekt skriver en ansökan om ett vanligt personligt inkomstskatteavdrag för barn?

Som alla uttalanden måste det riktas till en specifik person. Som regel är adressaten alltid en representant för organisationens ledning. Uppgifter om adressaten och sökanden skrivs traditionellt i det övre högra hörnet.

Nedan i mitten skriver du blankettens namn och titel.

I ansökan behöver du skriva en text som uttrycker en begäran i första person om att ge ett schablonavdrag för barn med ett visst belopp. Det är nödvändigt att ange det exakta beloppet för avdraget.

En lista över barn och storleken på motsvarande avdrag tillhandahålls. Arbetstagaren ska veta att barnet har rätt till avdrag endast tills det blir myndig. Om den samtidigt fortsätter att studera förlängs tiden för att ge avdrag till 24 år.

Nästan alla arbetande ryssar känner till standardavdrag för personlig inkomstskatt. De gör det möjligt för den skattskyldige att minska den beskattningsbara inkomst som skatten beräknas och betalas på.

En enskild kan få avdrag för både sig själv och sitt barn (barn), om det finns skäl för det (punkt 1). Den första typen av avdrag beskrivs i detalj i. Låt oss bara notera att den finns i två storlekar: 3 000 rubel. och 500 rubel, och tillhandahålls endast varje månad till vissa kategorier av skattebetalare (till exempel funktionshindrade under andra världskriget, deltagare i likvidationen av Tjernobylolyckan, etc.).

För att utöva din rätt till personligt avdrag från din arbetsgivare (skatteombud), arbetstagare måste skriva ansökan om schablonavdrag. Han måste också fästa sig vid det stödjande dokument(punkt 1, punkt 3). Till exempel tar en funktionshindrad person i grupp I eller II en kopia av ett medicinskt och socialt undersökningsintyg, en hjälte från Ryska federationen tar med en kopia av motsvarande intyg etc.

Kom ihåg!
Skatteombudet har ingen rätt att ge ett personligt inkomstskatteavdrag i avsaknad av ovanstående handlingar.

Låt oss titta på några av designfunktionerna ansökningar om schablonavdrag för en anställd och reglerna för dess inlämning.

Så en anställd kan få ett personligt inkomstskatteavdrag från arbetsgivaren genom att skriva en ansökan om detta. Han måste lämna in den före utgången av kalenderåret. Annars kommer det att vara möjligt att återbetala den överbetalda skatten endast genom att kontakta ditt skattekontor med en 3-NDFL-deklaration (klausul 3 och klausul 4, skrivelse från Rysslands finansministerium daterad 25 september 2013 nr 03-04- 06/39802).

Ansökan är upprättad i fri form. Även om arbetsgivaren kan utveckla en specifik dokumentmall. Texten brukar formuleras på följande sätt: "Vid bestämning av beskattningsunderlaget för personlig inkomstskatt ber jag dig ge mig ett månatligt schablonavdrag...". Följande anger den rättsliga norm som ger rätt till avdrag.

Det räcker med att ta ansökan från skattebetalaren endast en gång (brev från Rysslands finansministerium daterat 08.08.2011 nr 03-04-05/1-551). Därför är det bättre för den anställde att inte specificera beloppet för själva avdraget och det år för vilket han ber att tillhandahålla det. Annars måste dokumentet skrivas om årligen.

Om en individ begär flera schablonavdrag (till exempel för sig själv och ett barn), kan han fylla i en ansökan för alla avdrag samtidigt.

Det kan hända att arbetstagaren väckte ansökan först i slutet av året. Då måste organisationens revisor räkna om personlig inkomstskatt från början av skatteperioden.

Notera!
Om en anställd vill få ett avdrag för det föregående kalenderåret, bör han för omräkning av personlig inkomstskatt ansöka inte till arbetsgivaren, utan till Federal Tax Service på sin hemort (klausul 4).

Nedan kan du ladda ner formulär Och exempelansökan om schablonavdrag för en anställd.

Arbetande föräldrar och de som får en inkomst på 13 % (personlig inkomstskatt (PIT)) kan ansöka om barnskatteavdrag. Vad är ett skatteavdrag? Detta är ett visst belopp som fastställs i underklausul. 4 styckena 1 art. 218 i skattelagen, som inte beskattas.

Belopp för schablonavdraget 2019

• 1 400 rub. per månad - för det andra barnet;
• 3 000 rub. per månad - för det tredje och varje efterföljande barn;
• 12 000 rub. per månad - för varje barn om ett barn under 18 år är ett handikappat barn, eller en heltidsstudent, doktorand, bosatt, praktikant, student under 24 år, om han är en funktionshindrad person i grupp I eller II;
• 6 000 rub. – för varje barn om ett barn under 18 år är ett funktionshindrat barn, eller en heltidsstudent, doktorand, bosatt, praktikant, student under 24 år, om han är en funktionshindrad person i grupp I eller II (gäller vårdnadshavare, förvaltare, adoptivförälder, make till en adoptivförälder som försörjer barnet).

Skatteavdrag görs för varje barn under 18 år, samt för varje heltidsstuderande, doktorand, bosatt, praktikant, student, kadett under 24 år.

Skatteunderlaget sänks från barnets födelsemånad(barn), eller från den månad då adoptionen skedde och till slutet av det året, där barnet har fyllt 18 år eller 24 år för ett handikappat barn i grupp I eller II, eller en heltidsstuderande.

Skatteavdrag lämnas för barnets (barnens) studietid vid en läroanstalt och/eller läroanstalt, inklusive akademisk ledighet som utfärdats på föreskrivet sätt under studietiden.

Till exempel har en kvinna två barn, hennes månadsinkomst är 15 000 rubel. Beloppet för skatteavdraget är (1 400 rubel för det första + 1 400 rubel för det andra barnet = 2 800 rubel). I det här fallet kommer skattebeloppet att vara 12 200 rubel och inte 15 000 rubel.

En kvinna kan få månadslöner:

• utan avdrag: 15 000 * 13% = 13 050 gnugga.
• med avdrag: 15 000 - ((15 000 - 2 800) * 13%) = 13 414 rubel.

Det schablonmässiga barnskatteavdraget kan tillämpas fram till den månad då den ackumulerade inkomsten från kalenderårets början överstiger 350 000 rubel.(till 1 januari 2016 - 280 000 rubel) Från och med den månad då den angivna inkomsten översteg 350 000 rubel tillämpas inte skatteavdraget.

Hur får man skatteavdrag?

Skatteavdraget ges föräldrar, make till en förälder, adoptivföräldrar, vårdnadshavare, förvaltare, adoptivföräldrar, make till en adoptivförälder på grundval av deras skriftliga ansökningar och handlingar som bekräftar rätten till detta skatteavdrag. För att få avdrag måste alltså föräldern skriva en ansökan på arbetsplatsen och bifoga handlingar.

Eftersom formen för ansökan om schablonavdrag inte är fastställd i lag, upprättas den i någon form.

S.A. Petrov

T.A. Ivanova

PÅSTÅENDE

Jag ber dig att ge mig ett standardskatteavdrag för min inkomst för varje månad av skatteperioden från 1 januari 2019 i enlighet med punkt 4 i punkt 1 i artikel 218 i Ryska federationens skattelag, för mina barn ( fullständigt namn, födelsedatum) i storlek:
1 400 rub. per månad - för det första barnet;
1 400 rub. per månad - för det andra barnet.

2. *

"__" april 2019 Signatur/T.A. Ivanova/

*Beroende på situationen ska ytterligare handlingar lämnas in, se nedan.

Vad händer om en förälder arbetar för flera arbetsgivare?

Standardskatteavdrag lämnas till den skattskyldige ett av skatteombuden, som är inkomstkällan, efter den skattskyldiges val på grundval av hans skriftliga ansökan och handlingar som styrker rätten till sådana skatteavdrag. Om en skattskyldig arbetar för flera arbetsgivare samtidigt kan alltså avdraget tas från endast en arbetsgivare efter förälderns val.

Lista över dokument som krävs för att få skatteavdrag

Listan över dokument som bekräftar rätten till detta skatteavdrag beror på situationen. Utöver ansökan ska arbetsgivaren lämna in:

• En kopia av födelsebeviset (för varje barn under 18 år);
• En kopia av barnets adoptionsdokument (om barnet är adopterat);
• En kopia av barnets handikappintyg (om barnet är funktionshindrat under 18 år eller en funktionshindrad person i grupp I eller II under 24 år);
• Ett intyg från läroanstalten om att barnet är en heltidsstuderande (heltidsstuderande under 24 år);
• Ett inkomstbevis i form 2-NDFL från den tidigare arbetsplatsen (om föräldern inte fick ett jobb från början av skatteperioden - inte från 1 januari innevarande år);
• Ett inkomstintyg i form 2-NDFL från den andra föräldern som vägrade avdraget till förmån för den första (för att bekräfta information om tillgången på inkomst som är föremål för personlig inkomstskatt med en skattesats på 13%);
• En kopia av vigselbeviset eller en kopia av passet med ett märke vid registrering av äktenskap eller avsaknad av ett sådant märke för att bekräfta att föräldern är den enda;
• Intyg i blankett nr 25, utfärdat av folkbokföringskontoret (om anteckningen om fadern i födelseattesten görs enligt en ensamstående mammas ord).
• Makas dödsattest (om den andra föräldern dör, beaktas den första de enda och avdraget lämnas i dubbel storlek).

Hur får man dubbelskatteavdrag?

Skatteavdraget lämnas med dubbelt belopp till en ensamstående förälder, till exempel en ensamstående mamma eller en änka. Tillhandahållandet av det angivna skatteavdraget till den enda föräldern upphör från och med månaden efter månaden för hans äktenskap.

En av föräldrarna kan också få schablonavdrag för ett barn med dubbelt belopp om den andra föräldern skriver ett utlåtande och avstår från sådant avdrag.

Till exempel kan en far vägra ett avdrag till förmån för modern och skatteagenten (mammas arbetsgivare) kommer att ge henne ett dubbelt avdrag för ett barn - 2 800 rubel. (RUB 1 400 x 2); för två barn - 5 600 rubel. ((RUB 1 400 x 2) + (RUB 1 400 x 2)).

Om en av föräldrarna inte arbetar och inte har annan beskattningsbar inkomst med en skattesats på 13 %, eller får inkomst som inte är beskattningsbar (till exempel månatligt vårdbidrag), har han ingen anledning att vägra att få detta skatteavdrag till förmån för andra förälder.

För att få ett schablonmässigt dubbelskatteavdrag för ett barn (barn) måste alltså en av föräldrarna som de väljer att lämna in en ansökan till skatteombudet om sådant avdrag, där det bör anges att den andra föräldern vägrat att använda skatteavdraget.

Generaldirektör för LLC "Golden Olympic"
S.A. Petrov
från förvaltningsavdelningens sekreterare
T.A. Ivanova

PÅSTÅENDE

Jag ber dig att ge mig ett standardskatteavdrag för min inkomst för varje månad av skatteperioden från 1 januari 2019 i enlighet med punkt 4 i punkt 1 i artikel 218 i Ryska federationens skattelag, för mina barn ( fullständigt namn, födelsedatum) i dubbelt belopp på grund av deras far Vladimir Sergeevich Ivanovs vägran från ett standardskatteavdrag till min fördel.

Jag bifogar dokument som bekräftar min rätt till skatteavdrag för barn:
1. Kopior av barnens födelsebevis. (med uppgifter om certifikatet)
2. Utlåtande från barnfadern, V.S. Ivanov, om vägran av standardskatteavdrag.
3. Intyg i blankett 2-NDFL från arbetsplatsen för barnens far.

"__" april 2019 Signatur/T.A. Ivanova/

Den andra förälderns ansökan om avslag på avdrag, adresserad till skatteombudet (arbetsgivaren) för den första föräldern, måste innehålla alla nödvändiga personuppgifter om denna förälder (fullständigt namn, adress till bostadsorten (permanent bosättning), TIN (om någon sådan finns). ), intygsuppgifter om födelsen av ett barn för vilket denna förälder vägrar att få avdrag). Ansökan om befrielse av avdraget lämnas in till den första förälderns skatteombud av den andra föräldern.

I händelse av bristande efterlevnad av ovanstående villkor, såväl som i avsaknad av ett meddelande om avslag från en av föräldrarna, ges det dubbla avdraget inte till den andra föräldern (brev från Federal Tax Service daterat den 3 november 2011 nr ED-3-3/3636)

Generaldirektör för LLC "Golden Olympic"
S.A. Petrov
Generaldirektör för Prestige LLC
T.V. Sergeev *
från V.S. Ivanova
bor på:
INN 111111111111

PÅSTÅENDE
om vägran att få personligt inkomstskatteavdrag för barn

Jag, Ivanov Vladimir Sergeevich, vägrar att få standardskatteavdrag för mina barn (fullständigt namn, födelsedatum) till förmån för deras mamma - Ivanova T.A på grundval av paragrafer. 4 styckena 1 art. 218 skattelagen.

Jag bifogar dokument som bekräftar min rätt till skatteavdrag för barn: kopior av barnens födelseattest. (med uppgifter om certifikatet)

"__" april 2019 Signatur/ V.S. Ivanov/

*Ansökan ska lämnas in på din arbetsplats och på den andra förälderns arbetsplats.

Är det möjligt att återbetala för mycket inbetald skatt för tidigare år?

Jo det kan du. Om du inte kände till din rätt till schablonavdrag och under året eller tidigare år inte lämnats av arbetsgivaren eller lämnats till ett mindre belopp, har den skattskyldige rätt att få dem vid årets slut, vid kontakt skattemyndigheten på bosättningsorten vid inlämning av skattedeklaration på individers inkomst i blankett 3-NDFL och handlingar som bekräftar rätten till sådana avdrag. I denna deklaration gör du dina egna beräkningar och skatteverket återför det överskjutande skattebeloppet till ditt bankkonto (oftast till en sparbok).

I enlighet med punkt 7 i artikel 78 i skattelagen returansökanöverbetald skatt kan lämnas inom tre år från dagen för skattebetalningen. Skattebetalare har således, samtidigt med att deklarationen lämnas till skattemyndigheten i blankett 3-NDFL, som gör anspråk på skatteavdrag för personlig inkomstskatt, även rätt att lämna in en ansökan om återbetalning av för mycket inbetald skatt.

Hur lång tid tar det innan personlig inkomstskatt återbetalas?

För att fastställa det faktum att en skattskyldig har betalat för mycket personlig inkomstskatt, genomför skattemyndigheten en skrivbordsrevision, vars period är tre månader från det datum då den skattskyldige lämnar in en deklaration och dokument som bekräftar den skattskyldiges rätt till skatteavdrag.

Efter denna period skickar skattekontoret sökanden ett skriftligt meddelande om skrivbordsrevisionen av 3-NDFL-deklarationen och tillhandahållandet eller vägran av skatteavdrag.

Om en skatterevision avslöjar fel i skattedeklarationen (beräkningen) och/eller motsägelser mellan uppgifterna i de inlämnade handlingarna, eller det upptäcks inkonsekvenser i de uppgifter som den skattskyldige lämnat med uppgifterna i de handlingar som finns tillgängliga för skattemyndigheten och mottas av den vid skattekontrollen , informeras den skattskyldige om detta med kravet att lämna nödvändiga förklaringar inom fem dagar eller göra lämpliga korrigeringar inom föreskriven tid.

I enlighet med punkt 6 i artikel 78 i skattelagen ska beloppet av överbetald skatt återbetalas på skriftlig ansökan från den skattskyldige inom en månad från den dag då skattemyndigheten mottog en sådan ansökan. I det här fallet börjar perioden för återbetalning av överbetald skatt beräknas från den dag då den skattskyldige lämnar in en ansökan om skatteåterbäring, men inte tidigare än från det att revisionen av skrivbordsskatten är klar. Perioden för återbetalning av inkomstskatt är således 4 månader.

Gratis konsultation med vår jurist

Behöver du expertråd om förmåner, subventioner, betalningar, pensioner? Ring, alla konsultationer är helt gratis

Moskva och regionen

7 499 350-44-07

St Petersburg och regionen

7 812 309-43-30

Gratis i Ryssland

Ett stort antal skattebetalare försöker hitta ett sätt att minska inkomstdelen vid beräkning av statlig skatt. De juridiska normerna i Ryska federationens lagstiftning ger en sådan möjlighet genom att införa förmåner. Närvaron av barn är ett tecken på ett av de vanliga skatteförfarandena som utförs på grundval av en ansökan om skatteavdrag för barn.

Användningen av barnavdraget är relevant om det finns ett barn under 17 år i familjen. Det är möjligt att förlänga mandatperioden till 24 år vid erhållande av utbildning vid en läroanstalt, oavsett ägarform, som sluten patient.

Kärnan i mekanismen är att beräkna inkomstskatt (NDFL) inte från summan av inkomster för en individ, utan från dess skillnad i förhållande till avdraget. Konsekvensen är en sänkning av beskattningen.

De definierande indikatorerna för skatteförfarandet är:

1. Födelseordning för barn.
2. Att ha ett funktionshinder.
3. Föräldrars status (vårdnadshavare, adoptivföräldrar, förvaltare).

Hur skriver man ett uttalande?

Lagstiftaren ställer inga tydliga krav för registrering. En officiell handling av särskilt syfte har en specifik adressat, vanligtvis går rollen till arbetsgivaren. Förfarandet är acceptabelt vid anställning av en ny medarbetare. En årlig ansökan krävs inte. Chefen övervakar förlusten av rätten till barnskatteförmånen genom att inkludera denna post i den anställdes skyldigheter. Behovet av att skriva ett nytt papper beror på att ytterligare barn föds.

Ansökningsblanketten, vars syfte är att minska inkomstbidraget, kännetecknas av de allmänna affärsreglerna på detaljtillämpningsområdet:

• "huvud" i det övre högra hörnet med information "till", "från";
• namn som ligger i mitten;
• innehållet i dokumentet - angivande av typen av avdrag, skäl;
• tillgänglighet av applikationer, deras listning;
• datum och personlig signatur.

Handlingen upprättas på uppdrag av den första personen av någon av föräldrarna. Exempelalternativ finns i form av handskriven och tryckt text.

Schablonavdraget görs från och med den kalendermånad då barnet föddes. Innehållet ska inte ange aktuell period.

Nödvändiga dokument

För att ge skatteavdrag måste du inte bara skriva en ansökan, utan också bifoga en lista över styrkande handlingar för övervägande, inklusive:

• skrivet påstående;
• intyg som bekräftar barnets (barnens) födelse.

Skatteinspektören kan dessutom begära:

• dokumentära bevis för att fastställa faktum om förmynderskap, adoption, förvaltarskap;
• intyg om begränsning av rättskapacitet (handikapp);
• vägran av den andra föräldern att få förmåner (dubbelt avdrag);
• bevis på barnbidrag;
• papper som intygar ingåendet av ett äktenskapsförhållande;
• ifyllt formulär 2-NDFL-certifikat (om du byter arbetsplats under året).

Exempel på applikationer

Låt oss titta på funktionerna i att fylla i ansökningsformulär av olika slag.

Exempel på ansökan om dubbelskatteavdrag

Det dubbla beloppet används när det gäller en förälder (vårdnadshavare, adoptivförälder, vårdnadshavare). Beroende på antalet barn varierar månadsavgiften från 2800 till 6000 RUR. rubel

Att lämna medvetet falsk information om deltagande i uppfostran och underhåll av en minderårig innebär olaglig utarmning av budgeten och är straffbart.

En förälders ensamhet bestäms av den andras död eller av närvaron av ett märke som indikerar frånvaron av en post i födelsedokumentet. Alternativet som anges är att ange information från ord, medan ett intyg från folkbokföringsmyndigheten (RAGS) krävs.

Att få fastighetsavdrag är möjligt för en person som inte är i ett officiellt registrerat förhållande. Faktumet om adoption av den nya maken spelar ingen roll.

Skilsmässa är inte en avgörande faktor för att få status som en "enda" vårdgivare.

Till vem____________________________________

Från vem (fullständigt namn, tjänst__________________________

Skattebetalarens identifikationsnummer__________________________________________

Adress____________________________________

Påstående

om att få dubbelskatteavdrag

Jag, (fullständigt namn)__________________________, vägledd av paragrafer. 4 styckena 1 art. 218 i Ryska federationens skattelag ber jag dig att tillhandahålla en standard för (fullständigt namn)__________________________, _________ (födelsedatum).

Jag förbinder mig att anmäla förlusten av den förvärvade rätten.

(Position)____________(fullständigt namn)

(Datum för)__________________

Exempel på ansökan om befrielse från skatteavdrag

Enligt den lagstiftning som gällde 2017 beviljas dubbla förmåner till pappan eller mamman till barnet om någon av parterna vägrar att få det. Uppdraget görs om föräldrarätt är styrkt. Minskningen av skattebeloppet beror på en viss lista med krav:

1. Barnet får fullt stöd.
2. Den erhållna inkomsten kräver betalning av skatt.

Om en person inte har inkomstpliktig inkomstskatt är det omöjligt att fylla i avslaget.