Un esempio di compilazione di una dichiarazione dei redditi 3 imposta sul reddito delle persone fisiche al momento dell'acquisto di un appartamento. Istruzioni per compilare una dichiarazione per la restituzione dell'imposta sul reddito delle persone fisiche per un appartamento

Sicuramente chi ha compilato i documenti per ricevere una tassa almeno una volta sa quanto sia noioso e lungo stare in fila all'ufficio delle imposte. Ma soprattutto per chi risparmia tempo, il sito web del Servizio fiscale federale offre la possibilità di presentare una dichiarazione online. Cioè, oltre ai principali metodi di presentazione della documentazione all'ufficio delle imposte (di persona o per posta), esiste un altro metodo: presentare una dichiarazione 3-NDFL tramite il conto personale del contribuente (LKN). Come presentare documenti al Servizio fiscale federale utilizzando questo metodo sarà discusso in dettaglio in questo articolo.

1. La prima cosa che devi fare è registrare il tuo account personale. Sfortunatamente, non puoi farlo senza l'aiuto dell'ufficio delle imposte, perché è l'ispettore fiscale che inserirà i dati nel sistema in base al tuo passaporto e al TIN. Successivamente ti verranno forniti un nome utente e una password con cui potrai accedere alla LKN.

Importante! Entro un mese, non dimenticare di cambiare la password rilasciata dal Servizio fiscale federale con la tua.

2. Il secondo passo sarà accedere direttamente al tuo account personale. Per fare ciò, vai al sito web ufficiale del Servizio fiscale federale www.nalog.ru, trova la sezione "Individui", fai clic su "Accedi al tuo account personale".

Nella finestra che appare, inserisci il login e la password rilasciati dall'ispettore fiscale. Per evitare che una persona dimentichi di cambiare la password, il sistema stesso proporrà di cambiarla non appena si accede al sistema.

3. Quando si modifica la password, sullo schermo verranno visualizzate le informazioni relative alla proprietà del contribuente, nonché i dati sugli importi delle imposte maturate e pagate e gli importi dei debiti/pagamenti in eccesso. Tuttavia, non potrai presentare una dichiarazione tramite LNK se non disponi di una firma digitale elettronica. Per riceverlo nel tuo account personale in alto a destra, clicca sul pulsante “Profilo”.

Ora devi selezionare “Ottieni un certificato con chiave di verifica della firma elettronica”.

Apparirà una finestra in cui dovrai selezionare un percorso di archiviazione per la firma elettronica, inserire un segno di spunta accanto alla seconda opzione: "La chiave della firma elettronica è archiviata nel sistema sicuro del Servizio fiscale federale della Russia".

Quindi appariranno le informazioni con i tuoi dati: SNILS, INN, nome completo, ecc. Devi controllare che siano compilati correttamente, poi devi inserire la tua password nelle colonne “Password di accesso al certificato” e “Ripeti password”. Ora fai clic su “Conferma i dati e invia una richiesta per un certificato”.

Molto spesso, una richiesta per creare una firma elettronica viene elaborata abbastanza rapidamente. Tuttavia, se il server è molto carico, il tempo di risposta a una richiesta può essere aumentato fino a un giorno. Verrai avvisato tramite messaggio che la firma digitale è stata creata.

Compilare una dichiarazione sul conto personale del contribuente

Diamo uno sguardo più da vicino al primo metodo. Per compilare una dichiarazione nel tuo account personale, devi trovare la sezione "Imposte sul reddito" e selezionare "3-NDFL".

Apparirà una finestra in cui è necessario fare clic sul pulsante "Compila una nuova dichiarazione".

Procediamo direttamente alla compilazione della dichiarazione stessa. La prima riga è “Numero rettifica”; quando si compila la dichiarazione per la prima volta impostarla a 0. I campi contrassegnati con “*” sono obbligatori. Ciò significa che senza l'inserimento di questi dati il ​​sistema non consentirà di procedere alla fase successiva di generazione della dichiarazione.

Sono quindi necessarie le seguenti colonne:
- “Categoria contribuente” - seleziona “Altro soggetto”
- “Cognome” e “Nome”
- la colonna “Patronimico” è compilata se disponibile.

Segue la colonna TIN; deve essere compilata per coloro che hanno redditi da attività d'impresa. Negli altri casi, il valore di questa riga viene inserito come desiderato. Tuttavia, se hai inserito il tuo TIN, ciò semplifica l'ulteriore compilazione della dichiarazione, perché in questo caso non devi inserire la data e il luogo di nascita, i dati sulla cittadinanza e i dati del passaporto.

La colonna successiva, di cui non puoi fare a meno, è "Indirizzo nella Federazione Russa"; per compilarla clicca sul pulsante. Apparirà una finestra in cui inseriamo i dati nei campi contrassegnati da un asterisco.

Apparirà una finestra in cui inseriamo i dati nei campi contrassegnati da un asterisco.

Dopo aver compilato l'indirizzo, fare clic sul pulsante "Avanti" in fondo alla pagina e passare alla voce successiva nella compilazione della dichiarazione, che riflette il reddito del dichiarante.

Selezionare la voce “Reddito tassato con l'aliquota del 13%” e cliccare sul pulsante “Aggiungi reddito”.

Aderiamo allo stesso principio di prima: prima di tutto compiliamo i campi con un asterisco.

Dopo aver inserito tutti i dati sul reddito, è possibile fare clic sul pulsante "Avanti" e procedere con la compilazione delle informazioni sulle detrazioni.

Il modo in cui i dati verranno inseriti in questa sezione dipende in gran parte dalla detrazione richiesta dal dichiarante: standard, sociale o patrimoniale.

Supponiamo che un cittadino compili una dichiarazione per ricevere una detrazione per cure. In questo caso deve selezionare la scheda “Detrazioni fiscali sociali”, fare clic sul pulsante “Fornire detrazioni fiscali sociali” e inserire l'importo delle spese per servizi medici nella riga “Spese per cure” e fare clic su “Avanti”.

In linea di principio, "Detrazioni" è l'ultima sezione quando si compila la dichiarazione 3-NDFL nel proprio account personale. Successivamente, fare clic sul pulsante "Genera file per l'invio", la dichiarazione è pronta.

Applichiamo una firma elettronica e inviamo il documento.

Caricamento di una dichiarazione completata sul tuo account personale

Se hai precedentemente generato la tua dichiarazione utilizzando qualsiasi programma (è meglio utilizzare il programma Dichiarazione pubblicato sul sito Web ufficiale del Servizio fiscale federale a questo scopo), può anche essere caricata sul tuo account personale. È importante sapere che il documento deve avere un determinato formato: .hml, quindi quando salvi la tua dichiarazione sul tuo computer, tienilo a mente.

Quindi, per scaricare la dichiarazione finale, trova la scheda "Imposta sul reddito" e seleziona "3-NDFL".

Nell’elenco che appare clicca sulla prima voce “Compila/invia la dichiarazione online”.

Solo ora devi selezionare l'opzione "Invia dichiarazione generata".

Selezionare l'anno per il quale si sta compilando la dichiarazione, quindi fare clic sul pulsante “Seleziona file”.

Carica il file della dichiarazione e fai clic su OK. Ora puoi creare un file per l'invio.

Questo è tutto, la dichiarazione viene caricata nel sistema, puoi firmarla elettronicamente e inviarla all'ufficio delle imposte.

Cari utenti, le risposte alle vostre domande sono pubblicate nella sezione

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78 pensieri su “ Come compilare la terza dichiarazione dei redditi delle persone fisiche sul sito web del Servizio fiscale federale”

Le persone fisiche, in conformità con la legislazione fiscale vigente, devono presentare il modulo 3-NDFL al Servizio fiscale federale. Questo deve essere fatto se una persona è registrata come imprenditore individuale e applica l'OSNO, nonché quando questa imposta non è stata trattenuta dal suo reddito o per richiedere vantaggi relativi all'imposta sul reddito delle persone fisiche. In questo articolo vedremo più da vicino come compilare la 3a dichiarazione dei redditi, detrazione immobiliare per il 2018.

Alla fine del 2017, le persone fisiche dovranno presentare al Servizio fiscale federale una dichiarazione 3-NDFL, per la quale da questo periodo è in vigore un nuovo modulo. Il modulo 3-NDFL è stato adottato con l'ordinanza del Servizio fiscale federale n. ММВ-7-11/671 del 24 dicembre 2014 e alcune modifiche sono state approvate con l'ordinanza n. ММВ-7-11/822 del 25 ottobre 2017. Il nuovo modulo è entrato in vigore il 18 febbraio 2018. Prima di questa data, il Servizio fiscale federale accettava i rapporti per il 2017 utilizzando il vecchio modulo.

La nuova forma si applica non solo alla dichiarazione su supporto cartaceo, ma anche alla sua forma elettronica.

Modifiche al modulo 3-NDFL nel 2018

L'ordinanza del Servizio fiscale federale ha apportato le seguenti modifiche all'attuale modulo di dichiarazione:

• I codici a barre sulle pagine sono cambiati.
• Nel frontespizio del 3-NDFL non è più necessario inserire i dati relativi all’indirizzo di residenza della persona fisica, è sufficiente indicare il numero di telefono di contatto del contribuente.
• Nella compilazione del modulo D1 del modulo 3-NDFL, che viene compilato quando si richiedono le agevolazioni fiscali sugli immobili, non è necessario indicare l'ubicazione dell'immobile, è sufficiente inserire il numero catastale dell'immobile;
• Quando si compila il foglio E1 del rapporto 3-NDFL, non è necessario inserire informazioni sul numero di mesi durante i quali il reddito cumulativo dell'individuo dall'inizio dell'anno è stato inferiore a 350.000 rubli. In connessione con l'emergere di una nuova detrazione sociale, su questo foglio è apparsa una nuova colonna in cui dovrebbe essere indicato l'importo delle spese per condurre una valutazione indipendente delle qualifiche di un determinato individuo.
• Dato che è stata introdotta una nuova detrazione sugli investimenti, nei fogli Z e I devono inoltre figurare la definizione di reddito da operazioni con titoli e fondi derivati ​​o la definizione di reddito da partecipazione a società di investimento.
• Il rapporto 3-NDFL include una nuova appendice in cui è necessario riflettere la definizione di reddito derivante dalla vendita di beni immobili. È destinato alla compilazione delle informazioni sulle transazioni successive al 1 gennaio 2016, tenendo conto che il reddito derivante dalla vendita di beni immobili deve essere almeno pari al 70% del valore catastale dell'immobile.

Scadenze per la presentazione della dichiarazione 3-NDFL per la detrazione immobiliare per il 2018

Come di consueto, le persone fisiche devono presentare una dichiarazione al Servizio fiscale federale entro il 30 aprile dell'anno successivo a quello di riferimento.

Tuttavia, se il 3-NDFL viene presentato all'ufficio delle imposte per emettere una detrazione dell'imposta sulla proprietà al momento dell'acquisto di un appartamento, ad esempio, può essere inviato all'autorità di regolamentazione in qualsiasi momento conveniente per l'individuo, senza rispettare le scadenze generali .

Va tenuto presente che la dichiarazione per l'anno può essere presentata solo dopo la fine del periodo fiscale. Cioè, per il 2017 puoi presentare il rapporto 3-NDFL nel 2018.

Attenzione! In questo caso, puoi presentare contemporaneamente un rapporto per 2 anni contemporaneamente o per 3 anni contemporaneamente. Non è consentita la presentazione di dichiarazioni per periodi più lunghi secondo il Codice Fiscale della Federazione Russa. Ciò è dovuto all'esistenza di una restrizione sotto forma di tre anni precedenti il ​​periodo di riferimento.

Quali documenti sono necessari per ricevere la detrazione?

Per richiedere un beneficio fiscale sotto forma di detrazione sulla proprietà, è necessario inviare il seguente pacchetto di documenti al Servizio fiscale federale insieme alla dichiarazione 3-NDFL:

• Domanda di detrazione immobiliare
• Domanda di rimborso dell'imposta pagata in eccesso a causa dell'utilizzo di una detrazione sulla proprietà utilizzando le coordinate bancarie di una persona fisica.
• Coordinate bancarie di un individuo.
• Documento d'identità dell'individuo e sua copia.
• TIN di un individuo.
• Certificato 2-NDFL, rilasciato dal datore di lavoro all'individuo. Se una persona ha più luoghi di lavoro, vengono allegati i certificati di tutte queste organizzazioni o singoli imprenditori.
• Il contratto di compravendita dell'immobile e la sua copia.
• Documenti che confermano il pagamento del costo della proprietà.
• Quando si acquista un immobile in quota con un altro proprietario è necessario allegare anche un atto di accettazione e trasferimento dell'oggetto.
• Un estratto da Rosreestr, che conferma la proprietà dell’individuo di questo oggetto. È necessario tenere conto del fatto che questo documento ha una validità di 1 mese.
• Se l'immobile viene acquistato con mutuo è necessario allegare anche il contratto di mutuo con la banca e copia dello stesso.
• Quando si richiede la detrazione immobiliare per gli interessi su un contratto di mutuo, è necessario allegare alla dichiarazione anche un certificato bancario indicante l'importo degli interessi sul mutuo. A volte il Servizio fiscale federale potrebbe anche richiederti di fornire documenti che confermino il pagamento.
• Certificato di matrimonio, se acquistato come proprietà comune.

Importo della detrazione sulla proprietà

Il Codice Fiscale della Federazione Russa stabilisce l'importo massimo della detrazione fiscale che può essere concessa a un individuo.

Il beneficio può essere concesso per un importo pari a:

• 2,0 milioni di rubli- quando avviene l'acquisizione e la costruzione di nuovi alloggi. Ma entro i limiti dei costi di acquisizione effettivi. Dal 2014 è possibile emettere dichiarazioni per diversi oggetti immobiliari, la condizione principale è che il loro importo totale non superi il limite stabilito. In questo caso, un individuo può recuperare un massimo di 260,0 mila rubli di imposta sul reddito personale da lui pagata.
• 3,0 milioni di rubli- quando per l'acquisto di un oggetto viene utilizzata un'ipoteca, che comporta il rimborso degli interessi. La limitazione si applica agli interessi pagati dopo il 2014. Prima di questo periodo era possibile rimborsare integralmente l'intero importo degli interessi. Il massimo che un individuo può ricevere è di 390,0 mila rubli.

Per quale periodo è possibile restituire la detrazione?

La legge limita il periodo durante il quale è possibile effettuare il rimborso delle tasse. Pertanto, puoi recuperare l'imposta pagata solo negli ultimi 3 anni, ma non prima dell'anno in cui è stata acquistata la proprietà.

Ad esempio, un appartamento è stato acquistato nel 2014, i documenti per la detrazione sono stati presentati nel 2016. Quindi puoi restituire l'imposta per il 2014-2015. E se, ad esempio, richiedessero la detrazione solo nel 2018, allora il rimborso potrebbe avvenire per il 2015-2017.

Programma per compilare la dichiarazione 3-NDFL

Per compilare la dichiarazione è necessario scaricare il modulo sottostante oppure il programma ufficiale.

La procedura per compilare un documento utilizzando questo programma è discussa di seguito.

Come compilare la dichiarazione 3-NDFL per la detrazione immobiliare per il 2017

Prima pagina

Nella parte superiore del foglio sono indicati il ​​codice TIN del cittadino che compone il documento e il numero di serie del foglio.

Successivamente, inserisci il numero di correzione se questo report viene inviato per correggere errori in quello precedente. Se il report è primario, viene inserito "0". Successivamente, è necessario indicare il periodo per il quale è stato redatto il documento: "34" indica l'anno e il numero dell'anno a 4 cifre.

L'ultimo passo è annotare il codice del Servizio fiscale federale a cui verrà inviato il documento.

Il passo successivo è fornire informazioni sul richiedente.

Uno per uno, nelle apposite colonne occorre indicare:

1. prefisso internazionale - per la Russia 643;
2. Codice pagatore: i possibili codici sono indicati nell'appendice 1 delle istruzioni per ricevere una detrazione per un cittadino comune, qui viene solitamente inserito 760;
3. Nome e cognome
4. Data e luogo di nascita.

Nella colonna stato è necessario inserire:

• “1” – se il richiedente è residente in Russia;
• “2” – se non residente (rimane in Russia meno di 183 giorni all’anno).

Successivamente, inserisci il tuo numero di telefono di contatto. Successivamente è necessario indicare quante pagine occupa il documento (è meglio inserirlo dopo aver compilato tutti i fogli necessari) e quante pagine occupa la procura (se presentata da una persona autorizzata).

Successivamente, compila il lato sinistro del foglio. Qui è indicato chi presenta il modulo all'ufficio delle imposte “1” - il contribuente personalmente e “2” - il suo rappresentante. Nel primo caso, devi solo mettere una data e firmare. Nella seconda indicare le informazioni relative al rappresentante e il documento che gli conferisce la procura.

Sezione 1

• Rigo 010 - codice “2”, indicante rimborso imposta;
• Rigo 020 - Codice KBK con cui è stata trasferita l'imposta (codice Irpef);
• riga 030 - Codice OKTMO in cui è stata pagata l'imposta;
• Nella riga 040 viene inserito "0" e nella riga 0505 viene inserito l'importo dell'imposta richiesta per il rimborso.

Attenzione! Se sono indicate più fonti di reddito, queste devono essere riportate su fogli separati.

Anche il secondo foglio dovrà essere firmato.

Sezione 2

Nella parte superiore del foglio è scritto il codice TIN e il numero di serie della pagina. Di seguito sono indicati il ​​cognome e le iniziali del richiedente.

• Rigo 001 - aliquota fiscale, solitamente 13%;
• Rigo 002 - per redditi da lavoro dipendente inserire “3”;
• Riga 010 - reddito complessivo dell'anno;
• Riga 020 - reddito per qualche motivo non tassato;
• Riga 030 - differenza tra 010 e 020;
• Riga 040 - l'importo delle detrazioni richieste. Solitamente pari all'importo del reddito dell'anno;
• Riga 050 - spese accettate per ridurre le entrate. Di solito c'è "0";
• Rigo 051 - proventi da partecipazioni in società estere.
• Linea 060 - calcolata con la formula 030+051-040-050
• Riga 070 - l'importo dell'imposta da pagare, inserire “0”
• Nel rigo 080-120 sono indicati gli importi delle imposte trattenute nelle varie fattispecie.
• Riga 130 - l'importo dell'imposta da pagare, inserire "0"
• La riga 140 viene calcolata utilizzando la formula 080+090+091+100+110+120-070

Il foglio dovrà essere firmato e datato in basso.

Foglio A

Nella parte superiore del foglio è scritto il codice TIN e il numero di serie della pagina. Di seguito sono indicati il ​​cognome e le iniziali del richiedente.

Innanzitutto, viene indicata l'aliquota fiscale, solitamente il 13%. Il prossimo è il codice del reddito. Tutti i codici possibili sono scritti nell'Appendice 4 delle istruzioni, solitamente messi qui codice 06- reddito derivante da un contratto di lavoro.

Il foglio dovrà essere firmato e datato in basso.

Foglio D1

Nella parte superiore del foglio è scritto il codice TIN e il numero di serie della pagina. Di seguito sono indicati il ​​cognome e le iniziali del richiedente.

Il codice oggetto è indicato secondo l'Appendice 5 delle istruzioni. Per un appartamento qui è scritto “2”, per una casa – “1”, ecc.

• “1” – individuale;
• “2” frazionario;
• giunto “3”;
• “4” – per un figlio è richiesta la detrazione.

L'identificativo del contribuente è solitamente indicato come “1” – proprietario. Tutti i codici sono elencati nell'Appendice 6 delle istruzioni.

• “1” – numero catastale;
• “2” – numero condizionale;
• inventario “3”;
• “4” – nessun numero.

Il numero stesso viene inserito nella colonna successiva.

Successivamente è necessario annotare l'indirizzo dove si trova l'immobile (se si indica il numero catastale dell'immobile non è necessario inserire informazioni relative all'indirizzo).

Quindi viene indicata la condivisione se l'oggetto è in proprietà condivisa.

Di seguito nelle colonne vengono registrati il ​​costo dell'oggetto, l'importo degli interessi pagati, l'importo delle detrazioni per l'acquisizione di beni immobili e gli interessi previsti negli anni precedenti.

Quindi è necessario annotare l'entità della base imponibile per il periodo, l'importo delle spese confermate e degli interessi (insieme non devono superare la base). Successivamente viene registrato l'importo della detrazione, che viene riportato agli anni successivi.

Il foglio dovrà essere firmato e datato in basso.

Come compilare la dichiarazione 3-NDFL nel programma “Dichiarazione”.

Per compilarlo è possibile utilizzare il programma Dichiarazione. Sito ufficiale del programma di download gratuito della Dichiarazione 3-NDFL 2018.

Passaggio 1. Specificare le condizioni

Compiliamo le condizioni in conformità con la schermata di stampa dello schermo, selezioniamo:

• Tipo di dichiarazione – 3-NDFL;
• Il numero di ispezione deve essere selezionato dall'elenco a discesa: fare clic sul pulsante a destra.
• Se inviamo il modulo per la prima volta in un anno, inserisci 0 quando inviamo un aggiustamento, indicane il numero;
• Codice OKTMO in accordo con il tuo ufficio delle imposte.
• Nel campo identificativo fiscale indicare “altro soggetto”.
• Sono indicate le fonti di reddito percepite e chi presenterà la dichiarazione.

Passaggio 2. Fornire informazioni sul dichiarante

Niente di complicato: compiliamo tutti i campi in conformità con i documenti d'identità del richiedente.

Passaggio 3. Immettere le informazioni sul reddito ricevuto

Per ciascuna fonte di reddito, inseriamo gli importi per mese.

Inoltre, per ciascuna organizzazione, vengono inseriti i dettagli.

Passaggio 4. Specificare le informazioni sulle detrazioni

È sufficiente indicare il numero catastale dell'oggetto.

Compiliamo in conformità con i documenti di registrazione della proprietà.

Caratteristiche della registrazione della detrazione

Cosa succede se la proprietà viene distribuita in azioni?

Se un appartamento o un altro alloggio è stato acquistato come proprietà condivisa, ciascuno dei proprietari ha diritto a ricevere una detrazione. Tuttavia, ci sono alcune peculiarità nel fornire detrazioni ai comproprietari.

Due semplici proprietari

Attualmente, a ciascun comproprietario viene concessa una detrazione in percentuale del costo totale dell'alloggio, ma non più di 2 milioni di rubli a persona. Ad esempio, due persone hanno acquistato un appartamento per 5 milioni di rubli, la quota di ciascuna persona è del 50%. In termini monetari, la quota di ciascuna persona è di 2,5 milioni di rubli, ma a ciascuna persona verrà concessa una detrazione di soli 2 milioni di rubli.

Va notato che fino al 2014 la detrazione massima di 2 milioni di rubli veniva divisa in percentuale tra tutti i proprietari.

Allo stesso tempo, è impossibile ridistribuire le quote di detrazione tra i proprietari (se non sono coniugi). Ciò significa che uno dei proprietari non ha il diritto di trasferire la quota del 100% a un altro, per cui l'importo della detrazione sarà maggiore.

Attenzione! L'importo della detrazione non utilizzata può essere trasferito alla proprietà successiva. Ma questa regola vale solo per chi ha utilizzato la detrazione per la prima volta dal 2014.

Interessi ipotecari

Gli interessi vengono distribuiti tra i proprietari allo stesso modo della detrazione stessa. Solo l'importo massimo è di 3 milioni di rubli a persona.

Quote di abitazione dei coniugi

Se i coniugi possiedono la proprietà, a loro si applica la regola della ridistribuzione della detrazione. Ciò è dovuto al fatto che in questo caso prevale il Codice della famiglia, che stabilisce la proprietà comune degli alloggi acquisiti durante il matrimonio. Pertanto, uno dei coniugi può rinunciare alla detrazione a favore dell'altro.

Quota del bambino

Se una quota dell'alloggio appartiene a un figlio che non ha ancora raggiunto la maggiore età, il genitore ha il diritto di pignorare la sua quota e quindi di ricevere una detrazione maggiore. Allo stesso tempo, l'importo massimo del beneficio è ancora limitato a 2 milioni di rubli.

Se un genitore ha già richiesto al Servizio fiscale federale una detrazione per la sua quota, ha il diritto di rivolgersi successivamente all'ufficio delle imposte e di "utilizzare" la quota del figlio.

Attenzione! Un figlio, se un genitore utilizza la sua quota per ricevere un beneficio fiscale, non perde il diritto al proprio beneficio in futuro.

Scadenze per il pagamento delle trattenute

Dopo aver acquistato una casa, ci sono due opzioni per ricevere come detrazione le imposte precedentemente pagate:

• Fornire all'azienda la notifica dell'erogazione dei benefici;
• Ricevi tramite il Servizio fiscale federale l'intero importo dell'imposta trasferita per l'anno in cui è stato acquistato l'appartamento.

In ciascuna di queste situazioni, è necessario preparare un pacchetto completo di documenti richiesti e contattare con essi il Servizio fiscale federale. Lì, i documenti presentati vengono esaminati entro 3 mesi. Successivamente, puoi intraprendere le seguenti azioni: ricevere una notifica della detrazione o presentare una domanda al Servizio fiscale federale con i dettagli per il rimborso delle imposte precedentemente pagate.

Nel primo caso, il contabile delle buste paga non tratterrà l'imposta sul reddito personale al dipendente. Ciò continuerà fino alla fine dell'anno o del mese, quando il reddito totale supera l'importo del sussidio. Pertanto, il denaro verrà restituito ogni mese in rate uguali.

Nel secondo caso, è possibile rimborsare le imposte precedentemente pagate tramite il Servizio fiscale federale. Per fare ciò, dopo aver controllato i documenti, è necessario presentare una domanda con le coordinate bancarie. Molto spesso, tale modulo viene redatto immediatamente e inviato insieme al resto. Dopo la verifica, l'importo richiesto viene accreditato sul conto bancario entro un mese.

Ne avrai bisogno

• Per ricevere una detrazione patrimoniale alla fine dell'anno, è necessario presentare all'ufficio delle imposte del proprio luogo di residenza:
• Dichiarazione dei redditi compilata nel modulo 3 imposta sul reddito delle persone fisiche.
• Domanda di rimborso dell'imposta sul reddito delle persone fisiche in relazione ai costi di acquisto di un immobile, indicando i dettagli per il trasferimento degli importi del rimborso.
• Un certificato del reparto contabilità del luogo di lavoro sugli importi delle imposte maturate e trattenute per l'anno corrispondente nel modulo 2-NDFL.
• Copie di documenti che confermano il diritto all'alloggio (certificato di registrazione statale dei diritti, accordo sull'acquisto di alloggi, atto di trasferimento di un appartamento, contratto di credito o contratto di prestito, contratto di mutuo e altri).
• Copie dei documenti di pagamento che confermano le spese per l'acquisizione della proprietà (ricevute per ordini di ricevuta, estratti conto sul trasferimento di fondi dal conto dell'acquirente al conto del venditore, ricevute di vendita e di cassa e altri documenti).
• Documenti attestanti il ​​pagamento degli interessi ai sensi di un contratto di credito target o di prestito, contratto di mutuo (estratti di conti personali, certificati bancari sugli interessi pagati per l'utilizzo di un prestito).
• Una copia dell'atto di matrimonio (se l'abitazione è stata acquistata come proprietà comune).
• Domanda di distribuzione della detrazione fiscale sulla proprietà (se l'alloggio è stato acquistato come proprietà congiunta).

Istruzioni

Scarica dal sito web dell'ufficio delle imposte e installa il programma per compilare la dichiarazione per l'anno che ti serve.

Apri il programma. Il programma si apre nella scheda "Imposta condizioni". Compiliamo: tipo di dichiarazione, numero di ispezione (selezionare dall'elenco), anno di riferimento, identificazione del contribuente, reddito disponibile, conferma di autenticità.

Vai alla scheda "Informazioni sul dichiarante". Inserisci i tuoi dati personali.

Fare clic su "casa". Passiamo alla compilazione dell'indirizzo (). Nel 2013 l'indicatore “Codice secondo OKATO” è stato sostituito dal “Codice secondo OKTMO”. Il sito web del Servizio fiscale federale russo contiene il servizio elettronico "Scopri OKTMO". Consente di determinare il codice OKTMO tramite il codice OKATO, il nome del comune e anche utilizzando i dati della directory "Sistema di indirizzo informativo federale (FIAS)".

Vai alla scheda "Reddito percepito nella Federazione Russa". Accanto alla finestra "fonti di pagamento", fare clic sul segno "+" e inserire le informazioni sul datore di lavoro (prendiamo le informazioni dal certificato dell'imposta sul reddito delle persone fisiche 2).

Compiliamo la tabella con il reddito allo stesso modo. Cliccare su “+” e inserire: codice reddito, importo reddito, codice detrazione, importo detrazione, mese di reddito. Prendiamo informazioni dal certificato di imposta sul reddito delle persone fisiche 2.

Compila le colonne sotto la tabella dei redditi. L'importo totale del reddito verrà calcolato automaticamente dal programma. Compiliamo noi stessi la base imponibile del reddito, l'importo dell'imposta calcolata e l'importo della ritenuta d'acconto (informazioni dal certificato dell'imposta sul reddito delle persone fisiche 2).

Vai alla scheda "Detrazioni". Selezioniamo la casella "fornire detrazioni fiscali standard" e indichiamo quali detrazioni ci vengono fornite (informazioni dal certificato dell'imposta sul reddito delle persone fisiche 2).

Clicca sull'immagine "casa". Inseriamo le informazioni sull'alloggio acquistato. Clicca sul pulsante “procedi con l’inserimento degli importi”.
Compilazione della tipologia dei beni e della quota di beni dei coniugi.
Guardiamo il certificato di proprietà:
- proprietà condivisa (le azioni sono chiaramente definite); - la detrazione patrimoniale è prevista in funzione della quota non modificabile;
- proprietà comune. Non importa chi è registrato nel certificato come proprietario, se l'appartamento è stato acquistato durante il matrimonio, la proprietà è riconosciuta come proprietà comune ai sensi del Codice della famiglia della Federazione Russa (articoli 33, 34 della RF IC). Come regola generale, la detrazione viene distribuita in quote uguali (50%), ma i coniugi hanno il diritto di ridistribuirla in qualsiasi proporzione presentando all'ufficio delle imposte una domanda di distribuzione delle quote (in qualsiasi forma).

Compiliamo gli importi delle spese per l'acquisto di una casa e il rimborso del prestito.
Importo della detrazione sulla proprietà.
Per gli alloggi acquistati prima del 1 gennaio 2014, esiste un limite alla detrazione totale per proprietà abitativa per un importo di 2.000.000 di rubli. Ciò significa che se hai speso più di questo importo, riceverai comunque una detrazione di 260.000 rubli (13% di 2.000.000 di rubli) ed è questo importo che verrà distribuito tra i coniugi se l'alloggio è stato acquistato durante il matrimonio.
Per gli alloggi acquistati dopo il 1 gennaio 2014, la detrazione totale è limitata a 2.000.000 RUB. vale per ogni cittadino. Cioè, il marito può ricevere una detrazione da 2.000.000 di rubli (260.000 rubli) e la moglie può ricevere una detrazione da 2.000.000 di rubli. (260.000 RUB).
Oltre alla detrazione per gli immobili, un cittadino ha diritto a una detrazione per il rimborso degli interessi su un prestito contratto per l'acquisto (costruzione) di alloggi. La detrazione degli interessi sul prestito viene distribuita nelle stesse quote della detrazione principale. Cioè, se i coniugi hanno presentato una domanda per la distribuzione della detrazione del 75% al ​​marito e del 25% alla moglie, allora verrà fornita anche la detrazione degli interessi nella misura del 75% al ​​marito e del 25% alla moglie .
Per i prestiti ricevuti prima del 2014, l'importo degli interessi pagati, da cui lo Stato restituisce il 13% dell'imposta sul reddito, non è limitato; per i prestiti ricevuti dopo il 1 gennaio 2014, l'importo massimo di tali spese è di 3.000.000 di rubli (ovvero tu); può restituire un massimo di 390.000 rubli.)

Dopo 30 giorni, ricevere un avviso fiscale relativo al diritto alla detrazione patrimoniale e presentarlo al datore di lavoro. Sulla base di questo documento, il datore di lavoro non tratterrà l'imposta sul reddito personale, ovvero lo stipendio non sarà tassato al 13%. Per vostra informazione, il 14 febbraio 2015 è entrato in vigore l'Ordine del Servizio fiscale federale russo, che ha approvato il nuovo modulo di dichiarazione dei redditi 3-NDFL. L'amministrazione fiscale accetta la dichiarazione per l'anno 2014 utilizzando un nuovo modulo, il programma per compilarla è già apparso sul sito web delle imposte.

Fonti:

• Codice Fiscale della Federazione Russa, parte 2
• Codice di famiglia della Federazione Russa
• Ordinanza del Ministero delle Imposte della Federazione Russa del 24 ottobre 2002 N BG-3-04/592 "Approvazione dei moduli di dichiarazione dei redditi delle persone fisiche e istruzioni per la loro compilazione"
• Ordine del Servizio fiscale federale della Russia del 24 dicembre 2014 N ММВ-7-11/671@ "Dopo l'approvazione del modulo di dichiarazione dei redditi per l'imposta sul reddito delle persone fisiche (modulo 3-NDFL), la procedura per compilarlo, nonché come formato per la presentazione della dichiarazione dei redditi per i soggetti passivi delle imposte sul reddito delle persone fisiche
• Come compilare 3 dichiarazioni dei redditi personali per il 2009

Programma di dichiarazione, istruzioni per la compilazione per i privati.

Quasi ogni persona arriva al punto in cui deve presentare una dichiarazione 3-NDFL all'ufficio delle imposte.

Se hai venduto un'auto, un appartamento o qualche altro immobile o hai ricevuto un reddito aggiuntivo non correlato al tuo luogo di lavoro principale, sei tenuto a presentare una dichiarazione 3-NDFL.

Inoltre, al momento dell'acquisto di un appartamento, ogni persona ha l'opportunità legalmente sancita di ricevere una detrazione fiscale, risparmiando sul pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Ma per fare ciò, devi nuovamente presentare una dichiarazione 3-NDFL. E abbiamo già interesse a compilare e presentare correttamente questa dichiarazione.

Hai deciso che devi presentare una dichiarazione 3-NDFL. E qui ci sono due modi. Il primo modo è recarsi presso un'organizzazione che compila queste dichiarazioni, pagare per il proprio lavoro e ricevere una dichiarazione 3-NDFL già pronta.

E c'è un secondo modo: fare tutto da soli. Troverai aiuto nella compilazione della dichiarazione dei redditi nel nostro articolo.

Cari lettori!Se non trovi le informazioni necessarie su un problema particolare sul nostro sito web, chiedile online per telefono:

Inoltre, ottieni assistenza legale gratuitasul nostro sito web. La domanda che hai posto non ti farà aspettare a lungo!

Qui potresti pensare che compilare la dichiarazione 3-NDFL sia difficile, non è chiaro che tu non l'abbia mai fatto e farai sicuramente un numero enorme di errori. Voglio rassicurarti su questo. Sì, compilare la dichiarazione 3-NDFL è un compito piuttosto scrupoloso e richiederà parte del tuo impegno. Ma esistono strumenti software speciali che rendono molto più semplice la compilazione di questa dichiarazione.

In questo articolo verrà discussa la compilazione della dichiarazione 3-NDFL nel programma gratuito “Dichiarazione 2016”, distribuito sul sito www.nalog.ru dal Servizio fiscale federale della stessa Federazione Russa.

(Se devi compilare le dichiarazioni 3-NDFL per gli anni precedenti, su questo sito puoi trovare i programmi "Dichiarazione 2015", 2014, ecc. Per compilare le dichiarazioni per l'anno corrispondente. Ti consiglio di utilizzare esattamente il programma il cui nome indica l'anno per il quale si desidera presentare una dichiarazione. I programmi, sebbene simili nell'interfaccia, sono comunque diversi, poiché ogni anno si verificano cambiamenti nel modulo di dichiarazione 3-NDFL.)

Esempio di domanda 2017 per il rimborso delle tasse pagate

Esempio di applicazione per la registrazione di un registratore di cassa online,

Nuova forma di dichiarazione nel modulo 3NDFL per il 2017 -

Programma “Dichiarazione” aggiornato per il 2017, compilazione dettagliata -

Il programma “Dichiarazione 2016” appare sul sito quasi immediatamente dopo la fine dell'anno. Ma non consiglio di scaricare la prima versione, perché di solito ci sono ancora degli errori o errori di battitura nel programma stesso. E poi i programmatori rilasciano aggiornamenti tenendo conto di tutti i commenti. Ti consiglio quindi di scaricare e installare questo programma con tutte le modifiche entro la fine di febbraio, soprattutto perché sei ancora in tempo per compilare e presentare la dichiarazione 3-NDFL.

Quindi, hai scaricato e installato il programma Dichiarazione 2016, hai ricevuto un "Certificato di reddito di un individuo" (modulo 2-NDFL) dal tuo datore di lavoro e sei pronto per iniziare a compilare la dichiarazione 3-NDFL nel programma.

Lanciamo il programma “Dichiarazione 2016” e procediamo alla compilazione della prima finestra.

Impostazione delle condizioni

Iniziamo a inserire i dati nel programma per compilare la dichiarazione 3-NDFL.

• Seleziona il tipo di dichiarazione: 3-NDFL
• Indichiamo il numero dell'ispezione del Servizio fiscale federale a cui presenterai la dichiarazione 3-NDFL.

Se conosci il numero del Servizio fiscale federale, selezionalo nella "Directory di ispezione". Altrimenti, e inserendo il tuo indirizzo nella finestra del browser che si apre, vedrai il numero del tuo Servizio fiscale federale.

Quando si presenta per la prima volta la dichiarazione 3-NDFL per l'anno precedente, indicare il numero di aggiustamento - 0. Quando si ripresenta la dichiarazione 3-NDFL se sono presenti errori nelle dichiarazioni precedenti, indicare il numero di aggiustamento successivo (1, 2, 3 - dipende da quale è la tua regolazione).

• Identificazione del contribuente. Per impostazione predefinita, è selezionato "Altro individuo". Appartiene a un'altra categoria specificata, selezionala.

• Se ricevi il tuo reddito dal tuo datore di lavoro in rubli e allo stesso tempo trasferisce la tua imposta sul reddito personale al tasso del 13%, metti un segno di spunta nella posizione indicata. Se hai redditi in valuta estera, da attività di investimento o da attività imprenditoriali, seleziona l'apposita casella.
• Confermi personalmente l'accuratezza delle informazioni fornite selezionando la casella "Personalmente". Se tramite un rappresentante, inserisci i dettagli del tuo rappresentante.

Abbiamo compilato la finestra "Impostazione delle condizioni" per il programma "Dichiarazione 2016". Passiamo alla finestra successiva “Informazioni sul dichiarante”.

Informazioni sul dichiarante

Seleziona la finestra successiva del programma Dichiarazione 2016 “Informazioni sul dichiarante” e procedi con l'inserimento dei tuoi dati personali.

In questa finestra inseriamo in sequenza le seguenti informazioni su di noi:

1 Cognome, nome, patronimico

3 La tua data di nascita

4 Luogo di nascita

5 Per impostazione predefinita, nella colonna “Dati sulla cittadinanza” è indicata la Russia. In caso contrario, seleziona dall'elenco a discesa.

Nei paragrafi 6 – 9, indica gli estremi del tuo documento di identità (solitamente le informazioni del tuo passaporto sono indicate qui):

- tipo di documento - passaporto di un cittadino della Federazione Russa

Esempio di richiesta per un'organizzazione di trasferire gli stipendi sulle carte dei dipendenti -

Questa scheda indica il tuo indirizzo di residenza nella Federazione Russa.

Se non conosci il codice OKTMO puoi scoprirlo seguendo il link.

Nella finestra che si apre, selezionando l'oggetto della Federazione Russa (repubblica, territorio, regione) e inserendo il nome del tuo comune (città, distretto), troverai il codice OKTMO.

Abbiamo finito di inserire le informazioni su di noi nel programma "Dichiarazione 2016" e stiamo passando alla finestra successiva "Reddito percepito nella Federazione Russa".

Redditi percepiti nella Federazione Russa

Procediamo alla compilazione della finestra “Rediti percepiti nella Federazione Russa” per includere nella nostra futura dichiarazione 3-NDFL informazioni su tutti i nostri redditi percepiti nell'ultimo anno.

In questa finestra ci sono quattro schede che dividono tutto il tuo reddito, secondo il tasso di interesse dell'imposta sul reddito personale a cui sono soggetti:

• Nella prima scheda, inserisci i dati relativi al tuo reddito, tassato con un'aliquota del 13% (esclusi i dividendi). Ciò include tutto il reddito ricevuto dal tuo datore di lavoro, il reddito derivante dalla vendita di un appartamento, un'auto, un cottage, un garage, ecc. e le altre tue entrate non correlate alle altre tre schede.
• Dividendi. Se sono stati ricevuti prima del 01/01/2015, vengono tassati con un'aliquota del 9% e vengono aggiunti alla seconda scheda
• Se ricevi vincite o premi derivanti dalla partecipazione a giochi, concorsi o eventi promozionali, questo reddito è tassato con un'aliquota del 35% e viene inserito nella terza scheda
• I dividendi ricevuti dopo il 01/01/2015 sono tassati con un'aliquota del 13% e i dati su di essi sono inseriti nella quarta scheda.

1. Iniziamo a compilare la scheda del programma “Dichiarazione 2016” relativa ai redditi ricevuti dal datore di lavoro e tassati con un'aliquota del 13%. Per fare ciò, avrai bisogno di un "Certificato di reddito di un individuo" 2-NDFL.

2. Nella finestra "Fonte di pagamento", inserisci le informazioni sul datore di lavoro dal certificato 2-NDFL.

3. Se disponi di detrazioni fiscali standard e ti vengono applicate da questo datore di lavoro, seleziona la casella di controllo "Calcola le detrazioni standard utilizzando questa fonte". Queste informazioni possono essere visualizzate anche nel certificato 2-NDFL nella sezione 4 “Standard, social, ecc. detrazioni."

4. Trasferiamo i nostri dati nella finestra "Informazioni sul reddito" nel programma "Dichiarazione 2016"

Ai paragrafi 5 e 6 selezionare il codice reddito.

I codici reddito più comunemente utilizzati sono:

2000 è il tuo stipendio, incl. bonus;

2012 – pagamento delle ferie;

2300 – prestazioni di invalidità temporanea (assenze per malattia).

In questo caso, il mese di percezione del reddito è indicato da un numero (gennaio - 1, febbraio - 2, ..., dicembre - 12).

8. Terminiamo di compilare quest'area della nostra futura dichiarazione 3-NDFL inserendo le informazioni sulla base imponibile, l'imposta sul reddito personale calcolata e trattenuta. Anche in questo caso, tutte queste informazioni vengono trasferite dal certificato 2-NDFL (sezione 5) al programma “Dichiarazione 2016”.

Consideriamo la situazione: hai venduto un appartamento l'anno scorso e devi riflettere questa transazione nella dichiarazione 3-NDFL.

Aggiungiamo un'altra fonte di pagamento e la chiamiamo "Vendita di appartamento". Spesso si consiglia di indicare qui l'acquirente. Pertanto, la nostra ultima fonte di pagamento è indicata come "Vendita di un appartamento a I.I. Ivanov".

Non indichiamo ulteriori dati (TIN, KPP, OKTMO) qui.

Scegliamo il codice 1510 – Redditi da vendita di immobili residenziali, appartamenti, camere, rustici, ecc. (escluse le azioni).

Indichiamo l'importo dal contratto di vendita dell'appartamento.

A condizione che tu sia proprietario del tuo appartamento da meno di tre anni, dal 01/01/2016 per cinque anni, potrai richiedere solo le seguenti detrazioni:

• Codice 901 – detrazione di 1.000.000 di rubli.
• Codice 903: utilizzando questa detrazione, riduci il costo della vendita di un appartamento dell'importo che hai speso una volta per il suo acquisto (non dimenticare le prove documentali di questo fatto).

Ad esempio, hai acquistato il tuo appartamento per 1.200.000 rubli. (e hai questo contratto di compravendita), ma l'hanno venduto per 1.500.000 rubli. e allo stesso tempo ne furono proprietari per meno di tre anni. La detrazione per te può essere di 1.000.000 (utilizzando il codice 901) o 1.200.000 (utilizzando il codice 903 - tenendo conto dell'importo delle spese per l'acquisto di questo appartamento).

Se hai scelto il codice 903 nella clausola 9, nella clausola 10 indichi il costo dell'appartamento al momento dell'acquisto e quando presenti la dichiarazione 3-NDFL alleghi il contratto in base al quale hai acquistato il tuo appartamento.

Nella clausola 11, indica il mese di vendita del tuo immobile.

Ora abbiamo finito di compilare la scheda del reddito della tua dichiarazione 3-NDFL.

Se stai richiedendo detrazioni immobiliari e/o sociali, devi prestare particolare attenzione quando compili la sezione successiva.

Detrazioni

Per molti, questa sezione è il motivo per cui hanno deciso di compilare e inviare la dichiarazione 3-NDFL.

In questa scheda si inseriscono le informazioni per ricevere le detrazioni standard, le detrazioni per l'acquisto di un appartamento (detrazione immobiliare), per l'educazione dei figli e il pagamento per le cure (detrazione sociale).

Iniziamo a compilare questa sezione del programma "Dichiarazione 2016" dalla scheda "Detrazioni standard"

1 Se richiedi le detrazioni fiscali standard, seleziona la casella appropriata.

2 Se appartieni alla categoria dei cittadini che richiedono una detrazione ai sensi del codice 104 (articolo 218, paragrafo 1, paragrafo 2 del Codice fiscale della Federazione Russa) o secondo il codice 105 (articolo 218, paragrafo 1, paragrafo 1 del Codice Fiscale della Federazione Russa), spuntare la casella apposita. Se non ti candidi, lascia anche un segno.

3 Detrazione per figli. In questo paragrafo indica quanti figli hai. Se hai una famiglia numerosa, indica quanti figli hai, iniziando dal terzo. Se avete figli disabili indicate anche questo. Se durante l'anno si aggiunge qualcuno alla tua famiglia, deseleziona la categoria appropriata di bambini e indica il numero di bambini nelle colonne.

Ad esempio, all'inizio dell'anno hai avuto un figlio e a maggio è nato un altro bambino. Quindi deselezioniamo la casella relativa al numero costante di bambini. Ed inseriamo manualmente da gennaio ad aprile - 1 bambino, da maggio - 2 bambini.

La prima colonna di ogni mese viene utilizzata quando ci sono meno di tre figli. La colonna centrale viene utilizzata quando ce ne sono tre o più. La terza colonna è se ci sono figli disabili.

Abbiamo finito con le detrazioni standard e passiamo alle detrazioni sociali.

1. Prendiamo nota dell'erogazione di questo tipo di detrazioni, se le richiediamo.
2. Nei paragrafi 2 – 5 indichiamo gli importi spesi per cure, istruzione per noi stessi e per i nostri figli, assicurazione volontaria, ecc.

Non dimenticare di documentare le tue spese.

Per compilare questo punto della tua futura dichiarazione 3-NDFL, avrai bisogno dei dati della dichiarazione precedente (se tutto questo non è la prima volta per te), un certificato della banca sugli interessi pagati sul mutuo (queste informazioni sono necessario se si richiede la detrazione degli interessi).

1 Iniziamo come al solito. Prendiamo nota che stiamo richiedendo questa detrazione.

2 Indichiamo la modalità di acquisizione: contratto di compravendita o investimento

3 Nome dell'oggetto – appartamento (casa, stanza, ecc.)

4 Tipo di proprietà – la tua proprietà personale (individuale) (o proprietà comune con e senza divisione delle azioni, ecc.)

5 Attributo contribuente – proprietario dell'oggetto (o altro)

6 L'indirizzo dell'immobile è qui indicato.

7 In questa riga, scrivi quando è stata registrata la tua proprietà dell'appartamento, in modo che non ci siano errori, guarda questa data nel certificato di registrazione della proprietà.

8 Questa voce è obbligatoria se hai acquistato un appartamento prima del 01/01/2014. Successivamente indichi la quota di tua proprietà. Se dopo il 01/01/2014 questo campo non è attivo.

9 Indicare il costo dell'oggetto (o quota). Prendi queste informazioni dal contratto di compravendita del tuo appartamento. Ma tieni presente che non riceverai una detrazione per più di 2 milioni di rubli, ad es. il tuo immobile potrà costare 10 milioni, ma la detrazione sarà solo di 2 milioni. rubli

10 In questa colonna devi indicare l'intero importo degli interessi che hai pagato sul mutuo ipotecario se hai acquistato il tuo appartamento con mutuo. Per fare ciò, somma gli importi degli interessi dalla tua dichiarazione 3-NDFL dell'anno precedente (se la dichiarazione attuale non è la prima) e da un certificato della banca sugli interessi pagati.

Fare clic su SÌ e procedere alla compilazione della finestra finale.

Ancora un po' e la nostra dichiarazione 3-NDFL sarà completata.

11 In questo paragrafo indica la detrazione già prevista per tutte le precedenti dichiarazioni 3-NDFL. Se questa è la tua prima dichiarazione 3-NDFL, dovresti avere "0" in questa riga.

12 L'importo trasferito dall'anno precedente è pari alla differenza tra il valore totale dell'immobile e le detrazioni degli anni precedenti (vedi precedenti dichiarazioni 3-NDFL). In questo esempio, il costo totale dell'appartamento è 1.000.000, negli anni precedenti è stata ricevuta una detrazione di 300.000. Ciò significa che rimane 1.000.000 - 300.000 = 700.000. Se questa è la tua prima dichiarazione 3-NDFL, nel paragrafo 12 ci sarà una somma pari al valore dell'immobile.

13 Se hai ricevuto una detrazione dal tuo datore di lavoro, ad es. non hai effettuato alcuna trattenuta IRPEF, quindi inserisci l'importo in questa riga.

14 Se richiedi la detrazione degli interessi su un mutuo ipotecario, compila questa voce come indicato al paragrafo. 11 – 13.

Congratulazioni, hai inserito nel programma tutti i dati per ottenere la dichiarazione 3-NDFL. La nostra assistenza per la compilazione della dichiarazione dei redditi 3 è completata. Non resta che stamparlo e/o salvarlo come documento.

Esame:

Per selezionare la voce del menu principale: Dichiarazioni – Verifica.

Se il controllo non rileva errori, procedere alla stampa e al salvataggio del file:

Dichiarazioni – Timbro e Dichiarazioni – Esporta in xml.

Questo è tutto, la tua dichiarazione 3-NDFL è stata stampata e salvata su una flash card. Puoi recarti all'ufficio delle imposte e presentare la dichiarazione.

Prima di passare alle istruzioni dettagliate per la compilazione del 3-NDFL, prenderemo in considerazione i requisiti chiave per questo modulo di dichiarazione dei redditi. Determineremo chi, quando e come dovrà riferire al Servizio fiscale federale.

Chi dovrebbe prenderlo?

Chi deve presentare una dichiarazione dei redditi 3-NDFL:

1. Commercianti privati ​​e imprenditori individuali, cioè quei cittadini che esercitano attività imprenditoriali in modo autonomo o esercitano la libera professione.
2. Cittadini riconosciuti fiscalmente residenti nel periodo di riferimento e che hanno percepito redditi al di fuori della Federazione Russa. Cioè, queste sono quelle persone che sono rimaste in Russia per almeno 183 giorni all'anno.
3. Persone che hanno venduto immobili, terreni o veicoli durante il periodo di riferimento.
4. Cittadini che hanno ricevuto redditi sotto forma di vincite alla lotteria, regali di valore e altri redditi superiori al limite massimo consentito stabilito per questi tipi di reddito.
5. Persone che hanno percepito redditi nel periodo di riferimento in base a contratti di lavoro o contratti civili.
6. Soggetti che richiedono detrazioni fiscali (patrimoniali, professionali, sociali o di trattamento).

Dove presentare 3-NDFL

La dichiarazione dei redditi deve essere presentata all'ufficio territoriale del Servizio fiscale federale nel luogo di registrazione, permanente o temporanea. La dichiarazione dei redditi può essere presentata di persona al Servizio fiscale federale, per posta o compilando il documento online. Ad esempio, se hai bisogno di aiuto per compilare la dichiarazione 3-NDFL, puoi contattare il Servizio fiscale federale o preparare un rapporto online utilizzando suggerimenti speciali. Continua a leggere per sapere come compilare il rapporto 3-NDFL online.

Quando presentare 3-NDFL

La scadenza per la presentazione della dichiarazione dei redditi per l'imposta sul reddito delle persone fisiche per il 2019 è il 30/04/2019. In questo caso non sono previsti trasferimenti. Ricordiamo che nel 2018 il termine di deposito cadeva in un fine settimana e la dichiarazione dell'anno precedente doveva essere presentata entro e non oltre il 03/05/2018.

Dove ottenere il modulo di dichiarazione dei redditi 3-NDFL

Per preparare le relazioni al Servizio fiscale federale, utilizzare il modulo di dichiarazione dei redditi unificato KND 1151020, approvato dall'Ordine del Servizio fiscale federale della Russia del 3 ottobre 2018 n. ММВ-7-11/569@. La stessa Ordinanza ha stabilito la procedura per la compilazione del 3-NDFL.

Dal 1° gennaio 2019 è in vigore la nuova struttura del modulo 3-NDFL. Le modifiche dovrebbero essere applicate durante la preparazione delle relazioni per l’anno precedente, 2018. Se compili il vecchio modulo per i redditi percepiti nel 2018, i rappresentanti del Servizio fiscale federale semplicemente non lo accetteranno.

Come compilare 3-NDFL nel 2019

Prima di iniziare a preparare la dichiarazione dei redditi, leggi i requisiti di base e le istruzioni per compilare 3-NDFL:

1. Compila le celle da sinistra a destra con inchiostro blu o nero oppure utilizzando la tecnologia della stampa o del computer.
2. Inserisci i trattini nei campi vuoti della tua dichiarazione dei redditi. Se manca il valore dell'indicatore, è necessario inserire dei trattini in ciascuna cella del campo dell'indicatore.
3. Indicare gli importi delle entrate e delle spese in rubli e copechi, ad eccezione degli importi dell'imposta sul reddito delle persone fisiche.
4. Specificare gli importi delle tasse rigorosamente in rubli, applicare la regola di arrotondamento: fino a 50 centesimi - scartare, di più - arrotondare per eccesso al rublo intero.
5. I contanti ricevuti in valuta estera, così come le spese sostenute, dovrebbero riflettersi in rubli. Ricalcolare gli importi in valuta estera al tasso di cambio della Banca Centrale della Federazione Russa alla data di ricezione della valuta o di effettuazione delle spese.

Allora, passiamo direttamente all'algoritmo su come compilare la dichiarazione dei redditi 3-NDFL.

Passaggio 1. Compila la copertina 3-NDFL

Iniziamo l'esempio compilando 3-NDFL 2019 con l'intestazione. Qui registriamo il numero di identificazione del contribuente, indichiamo il numero di rettifica, il periodo fiscale e il codice del servizio fiscale federale. Se il ND viene sottoposto all'ispezione per la prima volta, nel campo “Numero di rettifica” si inserisce 000, se viene presentato nuovamente, viene indicato il numero di rettifica, tenendo conto dell'ordine cronologico;

Informazioni sul contribuente - un individuo. Inserisci il codice del paese. Secondo il classificatore tutto russo dei paesi del mondo, alla Russia viene assegnato il codice 643. Se una persona non ha la cittadinanza, inserisci 999.

1. Per i singoli imprenditori - 720.
2. Per una persona impegnata in uno studio privato, ad esempio notai, codice 730.
3. Per gli avvocati, metti 740.
4. Per gli individui, inserire 760.
5. Per gli agricoltori - 770.

Fornisci informazioni sul tuo documento di identità. Compila il codice del tipo di documento tenendo conto dell'Appendice n. 2 alla procedura su come compilare correttamente 3-NDFL (lo stesso Ordine del Servizio fiscale federale).

Successivamente inserisci il tuo status di contribuente e inserisci il tuo numero di telefono di contatto.

Conta e indica il numero di pagine completate della tua dichiarazione dei redditi, poi firma la copertina e inserisci la data. Se la compilazione viene effettuata in formato elettronico, avrai bisogno di una chiave elettronica - una firma digitale.

Passaggio 2. Compila i fogli 3-NDFL

Successivamente si passa alla compilazione dei fogli della dichiarazione dei redditi. Si prega di notare che il nuovo rapporto KND 1151020 è composto da 13 fogli. Il modulo aggiornato è stato notevolmente abbreviato; in precedenza la dichiarazione contava più di 19 fogli.

Anche i nomi delle pagine ND sono stati cambiati. Al posto della designazione alfabetica e numerica del foglio sono state introdotte sezioni e appendici. Ora la ND ha solo due sezioni e 8 appendici. Le detrazioni standard, sociali e di investimento sono combinate nell'Appendice n. 5. Le detrazioni professionali si riflettono ora nell'Appendice n. 3, insieme ai redditi derivanti da attività commerciali, legali e private.

Non è necessario compilare tutti i fogli. Indicare le informazioni solo sui fogli della dichiarazione dei redditi necessari per riflettere i redditi percepiti, le spese sostenute e le detrazioni fiscali dovute a un individuo nel periodo di riferimento.

Il frontespizio, la sezione n. 1 e la sezione n. 2 devono essere compilati, indipendentemente dai motivi per la redazione della relazione fiscale.

Altrimenti, la composizione delle pagine completate varia. Ad esempio, per ricevere una detrazione per l'acquisto di alloggi, oltre al frontespizio e alle sezioni n. 1 e n. 2, dovrai compilare l'appendice n. 1 e l'appendice n. 7. E in caso di vendita immobiliare, l'appendice n. 1 e n. 6 sono compilati.

Per richiedere la detrazione sociale per la formazione, compilare il frontespizio, le sezioni n. 1 e n. 2, nonché gli allegati n. 1 e n. 5.

Un esempio visivo di compilazione di 3-NDFL

Diamo un'occhiata a un esempio di compilazione della dichiarazione 3-NDFL utilizzando un esempio specifico.

Sergeev S.S. nel 2018 ho ricevuto un reddito di 360.000 rubli (30.000 al mese). Il datore di lavoro ha trattenuto dal suo reddito 46.800 rubli.

Sergeev ha diritto a detrazioni sociali per cure pari a 120.000 rubli. Da restituire dal budget: 15.600 rubli. Di seguito puoi vedere come compilare tutti i fogli della dichiarazione dei redditi 3-NDFL per questo esempio.

Compila on-line

Offriamo un algoritmo passo passo su come compilare la dichiarazione 3-NDFL sul sito ufficiale del Servizio fiscale federale tramite l'account personale del contribuente.

Per compilare un rapporto online, dovrai registrarti sul sito web del Servizio fiscale federale, accedere al tuo account personale e anche emettere un certificato di firma digitale elettronica. Le operazioni non richiederanno molto tempo.

Puoi utilizzare il tuo account dal portale unico "Servizi statali": ciò semplificherà notevolmente la procedura di registrazione e ridurrà il tempo necessario per compilare gratuitamente 3-NDFL online.

Quindi, istruzioni dettagliate o un esempio di compilazione 3-NDFL online:

1. Accedi all'account personale del tuo contribuente utilizzando il tuo nome utente. Inserisci la tua password. Vai alla sezione preparazione ND, come mostrato nelle immagini.

1. Ci sono solo sette passaggi dalla preparazione alla presentazione della ND. La maggior parte delle informazioni verranno compilate automaticamente. Controlla i dati. Se hai domande, usa i suggerimenti: posiziona il cursore sul punto interrogativo sul lato destro del campo.

1. Controlla i dati del contribuente.

1. Compila la sezione “Reddito”. Tieni presente che in questa fase è possibile compilare le informazioni dal certificato 2-NDFL. I dati diventano disponibili solo dopo che il datore di lavoro ha presentato questa relazione.

1. Inserisci le informazioni sulle detrazioni fiscali ammissibili. Utilizzare le istruzioni del sistema. Allega scansioni dei documenti giustificativi.

1. Sezione finale. Controlla i tuoi totali. Se tutto è corretto, puoi generare un file per l'invio, firmarlo con una firma elettronica e inviarlo al Servizio fiscale federale.